Prelievo anticipato
Il prelievo anticipato si riferisce alla rimozione di fondi da un investimento a tempo determinato come un certificato di deposito (CD) prima della data di scadenza, nonché alla rimozione di fondi da un conto di investimento differito dalle imposte o da un conto di risparmio previdenziale prima della prescrizione tempo.
RIPARTIZIONE Prelievo anticipato
In entrambi gli scenari, quando viene effettuato un prelievo anticipato da parte di un investitore, di solito viene addebitata una commissione. Questa commissione aiuta a scoraggiare prelievi frequenti prima della fine del periodo di prelievo anticipato. Pertanto, un investitore di solito opta per prelievi anticipati solo in presenza di preoccupazioni finanziarie urgenti o se ha un uso nettamente migliore per i fondi.
In un IRA, ad esempio, se un titolare di un conto prende un prelievo prima dei 59, 5 anni, l'importo è soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10%. Se il ritiro soddisfa una delle seguenti condizioni, potrebbe essere esente dalla penalità:
- I fondi sono destinati all'acquisto o alla ricostruzione di una prima casa per il titolare del conto o un membro della famiglia qualificato (limitato a $ 10.000 a vita).
- Il titolare del conto viene disabilitato prima che si verifichi la distribuzione.
- Un beneficiario riceve i beni dopo la morte del titolare del conto.
- Le attività sono utilizzate per le spese mediche che non sono state rimborsate o l'assicurazione medica se il titolare del conto perde l'assicurazione del datore di lavoro.
- La distribuzione fa parte di un programma SEPP (pagamento periodico equo sostanziale).
- È utilizzato per le spese di istruzione superiore.
- Le attività sono distribuite a seguito di un prelievo IRS.
- È un ritorno su contributi non deducibili.
Prelievo anticipato e distribuzioni minime richieste
Al contrario, con le penalità di prelievo anticipato, dall'altro lato, un titolare del conto può essere penalizzato se non ritira fondi di un certo punto. Ad esempio, in un piano tradizionale, SEP o SEMPLICE IRA qualificato i partecipanti devono iniziare a ritirarsi entro il 1 ° aprile successivo all'anno in cui raggiungono i 70 anni e mezzo. Ogni anno il pensionato deve prelevare un importo specificato, in base al calcolo attuale della distribuzione minima richiesta (RMD). Ciò è generalmente determinato dividendo il valore equo di mercato di fine anno precedente del conto pensionistico per l'aspettativa di vita.
Conti di prelievo anticipato e differiti fiscali
Il prelievo anticipato si applica ai conti di investimento differiti dalle tasse. Due esempi importanti di questo sono l'IRA tradizionale e il 401 (k). In un tradizionale conto pensionistico individuale (IRA) le persone indirizzano i redditi al lordo delle imposte verso investimenti che possono aumentare le imposte differite; nessuna plusvalenza o reddito da dividendi viene tassata fino a quando non viene ritirata. Mentre i datori di lavoro possono sponsorizzare gli IRA, gli individui possono anche crearli individualmente.
In un 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro, i dipendenti idonei possono versare contributi con differimento salariale al netto delle imposte e / o al lordo delle imposte. I datori di lavoro hanno la possibilità di apportare contributi corrispondenti o non elettivi al piano per conto di dipendenti idonei e possono anche aggiungere una funzione di condivisione degli utili. Come con un IRA, i guadagni in 401 (k) maturano imposte differite.
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