Guadagnato Premium

Che cos'è un premio guadagnato?

Il termine premio guadagnato si riferisce al premio raccolto da una compagnia assicurativa per la parte di una polizza scaduta. È ciò che la parte assicurata ha pagato per una parte del tempo in cui la polizza assicurativa era in vigore, ma da allora è scaduta. Poiché la compagnia di assicurazione copre il rischio durante tale periodo, considera i pagamenti del premio associati che prende dalla parte assicurata come non acquisiti. Una volta scaduto il tempo, può quindi registrarlo come guadagnato o come profitto.

Comprensione dei premi ottenuti

Un premio assicurativo guadagnato viene comunemente utilizzato nel settore assicurativo. Poiché gli assicurati pagano i premi in anticipo, gli assicuratori non considerano immediatamente i premi pagati per un contratto assicurativo come guadagni. Mentre l'assicurato soddisfa il proprio obbligo finanziario e riceve i benefici, l'obbligo dell'assicuratore inizia quando riceve il premio.

Quando il premio viene pagato, viene considerato un premio non acquisito, non un profitto. Questo perché, come detto sopra, la compagnia assicurativa ha ancora l'obbligo di adempiere. L'assicuratore può cambiare lo stato del premio da non acquisito a guadagnato solo quando l'intero premio è considerato utile.

Il premio guadagnato per una polizza per l'intero anno, pagato in anticipo e in vigore per 90 giorni, sarebbe per quei 90 giorni.

Supponiamo che la compagnia assicurativa registri il premio come guadagno e che il periodo di tempo non sia trascorso. Ma la parte assicurata presenta un reclamo durante tale periodo. La compagnia assicurativa dovrà riconciliare i suoi libri per sbloccare la transazione elencando il premio come guadagno. Quindi ha più senso trattenersi dalla registrazione come guadagno nel caso in cui venga presentato un reclamo.

Key Takeaways

• Un premio guadagnato è il premio utilizzato per il periodo di tempo in cui la polizza assicurativa era in vigore.
• Le compagnie di assicurazione possono registrare i premi guadagnati come entrate dopo la scadenza del periodo di copertura del premio.
• I premi ottenuti possono essere calcolati utilizzando il metodo contabile e il metodo dell'esposizione.

considerazioni speciali

Esistono due modi diversi per calcolare i premi ottenuti: il metodo contabile e il metodo dell'esposizione.

Il metodo di contabilità è il più comunemente usato. Questo metodo è quello utilizzato per mostrare il premio guadagnato sulla maggior parte dei conti economici delle compagnie assicurative. Il calcolo utilizzato in questo metodo prevede la divisione del premio totale per 365 e la moltiplicazione del risultato per il numero di giorni trascorsi. Ad esempio, un assicuratore che riceve un premio di $ 1.000 su una polizza in vigore da 100 giorni avrebbe un premio guadagnato di $ 273, 97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).

Il metodo di esposizione non tiene conto della data di iscrizione di un premio. Invece, esamina come i premi sono esposti alle perdite in un determinato periodo di tempo. È un metodo complicato e prevede l'esame della parte di premio non acquisita esposta alla perdita durante il periodo da calcolare. Il metodo di esposizione prevede l'esame di diversi scenari di rischio utilizzando dati storici che possono verificarsi nel corso di un periodo di tempo, dagli scenari ad alto e basso rischio, e applica l'esposizione risultante ai premi ottenuti.

Premi guadagnati vs. non acquisiti

Mentre i premi guadagnati si riferiscono a tutti i premi pagati in anticipo che sono guadagnati e appartengono all'assicuratore, i premi non acquisiti sono diversi. Si tratta di premi raccolti in anticipo dalle compagnie assicurative che sono tenuti a restituirli agli assicurati se la copertura è terminata prima della scadenza del periodo coperto dal premio.

Supponiamo, ad esempio, di stipulare una polizza assicurativa automobilistica e di pagare in anticipo per un periodo di sei mesi. In caso di incidente d'auto e totale del veicolo nel secondo mese della polizza, la compagnia assicurativa mantiene i premi pagati per i primi due mesi. Questi sono i premi guadagnati dall'azienda. Ma i restanti quattro mesi di premi vengono restituiti all'assicurato. Poiché non vengono utilizzati, vengono chiamati premi non acquisiti. Allo stesso modo, se un assicurato paga $ 200 al mese per una polizza assicurativa di 12 mesi e decide di interrompere la copertura dopo tre mesi, la compagnia assicurativa mantiene $ 600 come premi guadagnati e rimborsa $ 1.800 al contraente come premi non acquisiti.

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