Patrimonio netto effettivo

Qual è il patrimonio netto effettivo

Il patrimonio netto effettivo è il patrimonio netto più il debito subordinato. Dal punto di vista dei creditori senior, l'aggiunta di debito subordinato, in effetti, aumenta il patrimonio netto di una società. Il patrimonio netto effettivo è particolarmente utile nell'analisi delle società a partecipazione stretta. I dirigenti di queste società hanno spesso una partecipazione di proprietà significativa e hanno concesso prestiti alla società. Questi prestiti sono considerati debito subordinato, che ha una priorità inferiore rispetto al debito senior. I detentori di debito subordinato sono tra gli ultimi a recuperare il proprio investimento in caso di inadempienza della società. Il debito subordinato può anche includere obbligazioni.

RIPARTIZIONE Patrimonio netto effettivo

Per i creditori senior, i prestiti alla società da parte dei suoi proprietari sono considerati, in effetti, un'aggiunta al patrimonio netto della società perché, in quanto debito subordinato detenuto dai proprietari, non appare molto diverso dal patrimonio netto. Dal punto di vista di un creditore senior, sia il debito subordinato che il patrimonio netto sono meno prioritari nel presentare un reclamo sulle attività in caso di inadempienza. Inoltre, per i proprietari di società che hanno anche concesso prestiti alla società, il rischio di perdita è simile sia per i prestiti sia per il patrimonio netto.

Se una società a responsabilità limitata con un patrimonio totale di $ 10 milioni e passività totali di $ 6 milioni, la società avrebbe un patrimonio netto di $ 4 milioni. Supponiamo che le passività totali includano prestiti subordinati come obbligazioni e prestiti da proprietari per $ 1 milione. Il patrimonio netto effettivo in questo caso sarebbe: $ 4 milioni + $ 1 milione = $ 5 milioni.

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