Reddito esente
Il reddito esente si riferisce a determinati tipi o importi di reddito non soggetti all'imposta federale sul reddito. Alcuni tipi di reddito possono anche essere esenti dall'imposta statale sul reddito. L'IRS determina quali tipi di reddito sono esenti dall'imposta federale sul reddito e le circostanze per ciascuno. Anche l'azione congressuale gioca un ruolo, in quanto ciò che è esentato e gli importi della soglia sono spesso modificati o modificati completamente.
Comprensione del reddito esente
Le norme sul reddito esente hanno subito alcune modifiche ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act, firmato a dicembre 2017. Ad esempio, la legge ha eliminato le esenzioni personali dagli anni fiscali dal 2018 al 2026, ma ha raddoppiato all'incirca il credito d'imposta sui minori e la detrazione standard. Quest'ultimo ha ridotto il reddito imponibile di $ 12.000 per i singoli depositanti e $ 24.000 per le coppie sposate che hanno presentato congiuntamente per l'anno fiscale 2018. (La detrazione standard per l'anno fiscale 2017 era di $ 6.500 per i singoli filatori e $ 13.000 per le coppie sposate).
La legge in particolare aumenta i livelli di esenzione e di eliminazione graduale per l'imposta minima alternativa, che viene in genere riscossa sulle persone che percepiscono un reddito superiore a una determinata soglia.
Key Takeaways
- Il reddito esente è qualsiasi reddito che non è soggetto all'imposta federale.
- I tipi e le soglie per i redditi esenti possono essere modificati attraverso il processo politico.
- Il reddito derivante da alcuni tipi di investimenti, come le obbligazioni muni, è qualificato come reddito esente.
- Esistono altri tipi di reddito esenti da imposte statali. Alcuni redditi possono essere esenti a livello statale, ma ancora tassati a livello federale.
Tipi di reddito esente
Esistono diversi tipi di reddito e benefici non tassabili in determinate circostanze. Numerosi benefici per la salute sono esenti da tasse, inclusi i benefici dell'assicurazione integrativa sulla disabilità sponsorizzata dal datore di lavoro acquistata con dollari al netto delle imposte, i piani assicurativi privati finanziati con il dollaro al netto delle imposte, la maggior parte dei benefici derivanti da piani di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro e l'indennità del lavoratore.
I regali che superano un determinato valore possono attivare un'imposta sulle donazioni per la persona che fornisce il regalo. Tuttavia, qualsiasi regalo di valore inferiore a $ 15.000 (a partire dal 2018) è esente dall'imposta sul reddito. Indipendentemente dal valore, alcuni doni tra cui tasse scolastiche e spese mediche pagate per qualcun altro e donazioni di beneficenza sono esenti dall'imposta sul reddito. Quest'ultimo è anche deducibile dalle tasse.
Investimenti con reddito esente
Anche le distribuzioni dai conti di risparmio sanitario (HSA), nonché le distribuzioni qualificate dai piani Roth 401 (k) e Roth IRA finanziati con dollari al netto delle imposte sono esenti da tasse. Altri investimenti possono anche essere protetti dall'imposta sul reddito. Gli interessi maturati dalle obbligazioni comunali sono esenti dall'imposta federale sul reddito e dall'imposta sul reddito statale se risiedi nello stato in cui è stata emessa l'obbligazione. Le perdite di capitale derivanti da investimenti venduti possono anche ridurre il reddito imponibile fino a $ 3.000 all'anno.
L'imposta sulla proprietà, spesso definita imposta sulla morte, si applica a una determinata porzione di proprietà solo dopo aver superato una determinata soglia. Il Tax Cuts and Jobs Act innalza tale soglia a $ 11, 2 milioni per i single filer e $ 22, 4 milioni per le coppie sposate che hanno presentato una domanda congiunta per gli anni fiscali dal 2018 al 2026, assumendo nessuna azione congressuale di rilievo. L'esenzione dall'imposta sulla proprietà per l'anno fiscale 2017 era di $ 5, 49 milioni, quindi è stata raddoppiata per il 2018.
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