Esonero

CHE COS'È Exoneration

Esonero significa liberare qualcuno dalla colpa o dalla colpa; nel regno finanziario, l'esonero di solito significa sollevare qualcuno da un obbligo o un dovere finanziario. Ciò può applicarsi in molti settori finanziari diversi, come le tasse o i mutui.

RIPARTIZIONE Esonero

Un'importante applicazione dell'esonero si verifica nell'insediamento di testamenti e proprietà. La “dottrina dell'esonero” del common law afferma che gli ingombri, come i mutui, dei beni trasmessi devono essere pagati con i fondi della proprietà, non separatamente dalla persona che ha ereditato la proprietà. In altre parole, il nuovo proprietario è esonerato dai debiti, che sono di responsabilità della proprietà.

Perché è importante l'esonero

Il concetto ha conseguenze significative quando più parti ereditano varie parti di una proprietà. Supponiamo che una vedova muoia e lasci la sua eredità ai suoi tre figli. Secondo la volontà, un figlio ottiene la sua casa e gli altri due dividono i risparmi in contanti. Ma c'è un mutuo sulla casa che deve essere pagato alla morte della madre. Sotto la dottrina dell'esonero, il figlio che eredita la casa viene esonerato dal pagamento del mutuo da solo; invece, deve essere ripagato equamente dai tre figli, dal valore totale della proprietà.

Almeno diciannove Stati hanno abrogato la dottrina dell'esonero a favore dell'Uniform Probate Code (UPC), che presuppone che i mutui e altri gravami siano dovuti dall'erede della proprietà, a meno che la volontà non specifichi diversamente. Questo si chiama "non esonero predefinito" e si applica anche se la volontà fa un vago riferimento al pagamento di tutti i debiti. Per qualificarsi per l'esonero la volontà deve dichiarare specificamente che i debiti sulla proprietà in questione devono essere pagati dalla proprietà.

Esonero dopo la crisi dei mutui

Un'altra forma di esonero finanziario ha fatto notizia dopo la crisi dei mutui subprime del 2008. Per aiutare i proprietari di case in difficoltà a portare mutui che hanno superato il valore delle loro case, il governo federale ha istituito varie iniziative di aiuto finanziario per fornire sollievo. Nell'ambito di programmi che combinano sussidi governativi e incentivi a finanziatori privati, i detentori di mutui delinquenti potrebbero essere esonerati dai loro obblighi attuali e riassegnare quelli nuovi che potrebbero gestire più facilmente. I programmi di esonero furono accreditati per calmare i mercati finanziari e ripristinare l'economia, ma furono anche criticati come salvataggi di debitori irresponsabili. I sostenitori delle esonerazioni hanno ribattuto il fatto che le stesse banche hanno mostrato scarso giudizio nell'emissione di prestiti ad alto rischio.

Nel regno delle tasse, anche un contribuente che convince l'IRS di non essere tenuto a pagare le imposte è esonerato dal pagamento di tali imposte.

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