Fiscale federale
Un privilegio fiscale federale è il diritto del governo degli Stati Uniti di mantenere o prendere la proprietà personale di una persona fino a quando quella persona non si occupa delle tasse federali non pagate. L'Internal Revenue Service invierà un avviso di pegno fiscale federale che funge da richiesta di pagamento. Tuttavia, se le tasse non vengono pagate, l'IRS porrà un vincolo federale sui beni personali.
Key Takeaways
- Un privilegio fiscale federale viene utilizzato per descrivere il diritto del governo federale di impadronirsi di proprietà in caso di imposte arretrate dovute.
- Qualsiasi attività posseduta da un individuo o società a causa di imposte arretrate può essere collocata su un vincolo fiscale federale, compresi quelli acquisiti durante il vincolo.
- La dimissione di proprietà, la richiesta di recesso e gli accordi di subordinazione sono modi temporanei per affrontare un vincolo fiscale federale.
- Il modo più semplice per affrontare un vincolo fiscale federale è pagare il saldo totale delle imposte arretrate.
- Un vincolo fiscale federale è diverso da un prelievo fiscale, che è l'atto effettivo di impadronirsi della proprietà coperta dal vincolo fiscale.
Come funziona un prelievo fiscale federale
Esiste un vincolo fiscale federale una volta che l'IRS valuta il debito di un contribuente. Inviano quindi una fattura al contribuente che spiega quanto deve il contribuente. Questo è noto come avviso e richiesta di pagamento Se decide di farlo, l'IRS esigerà quindi un vincolo sui beni personali nel caso in cui il contribuente non riesca a pagare il debito in tempo, sia per negligenza o rifiuto.
Questo privilegio si collega a tutte le attività di un contribuente, inclusi titoli, proprietà e veicoli. Qualsiasi attività acquisita dal contribuente mentre il vincolo è in vigore può anche essere assegnata al vincolo. Il vincolo si collega anche a qualsiasi proprietà commerciale, diritti di proprietà commerciale e crediti per un'azienda. Se il contribuente sceglie di presentare istanza di fallimento, il vincolo e il debito fiscale spesso continuano anche dopo il fallimento. Questo è un fattore notevole di un privilegio fiscale federale poiché altrimenti il fallimento cancella il debito di una persona.
I privilegi fiscali federali differiscono dai prelievi fiscali in quanto denotano solo il diritto del governo di sequestrare la proprietà, al contrario del sequestro effettivo di essa. L'IRS spesso "perfezionerà" un vincolo fiscale notificando ai singoli stati e ad altri creditori che è in prima fila ricevere pagamenti per le imposte arretrate in questione. I privilegi fiscali federali tendono a declassare sostanzialmente il punteggio di credito di un individuo e, in molti casi, quelli con privilegio fiscale devono pagare le tasse per intero prima di riacquistare la loro capacità di ricevere finanziamenti di qualsiasi tipo.
Nella maggior parte dei casi, l'IRS rilascerà un vincolo entro 30 giorni dalla ricezione del pagamento completo per il saldo delle imposte dovute.
considerazioni speciali
Il modo più semplice per sbarazzarsi di un privilegio fiscale federale è quello di pagare tutte le tasse dovute in modo tempestivo. Tuttavia, se ciò non è possibile, esistono altri modi in cui un contribuente può gestire un privilegio. Ad esempio, il contribuente può scaricare una proprietà specifica. Ciò significa che rimuovono il vincolo da un pezzo specifico di proprietà, come una casa. Tuttavia, non tutti i contribuenti o le proprietà possono beneficiare del discarico. La pubblicazione 783 fornisce ulteriori dettagli sulle norme relative allo scarico di proprietà in relazione alla lotta contro un vincolo.
Un altro esempio di uno sforzo da intraprendere contro un privilegio fiscale federale è un accordo di subordinazione: in base a un accordo di subordinazione, l'IRS si impegna a collocarsi dietro un altro creditore in termini di priorità. Sebbene la subordinazione non rimuova effettivamente il vincolo da alcuna proprietà, a volte rende più facile per il contribuente ottenere un altro mutuo o prestito. Infine, un individuo in debito con il governo federale può presentare una richiesta di ritiro del proprio privilegio. Il ritiro annulla l'avviso pubblico di un privilegio fiscale federale. Il contribuente è ancora responsabile del debito ma, in caso di recesso, l'IRS non competerà con nessun altro creditore per la proprietà del debitore.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.