Metodo di ammortamento fisso
Il metodo di ammortamento fisso si riferisce a uno dei tre modi in cui i pensionati anticipati di qualsiasi età ottengono l'accesso ai loro fondi pensione senza penalità prima di trasformare 59½ ai sensi della regola 72t.
Il metodo di ammortamento fisso distribuisce i saldi dei conti dei pensionati sulle loro aspettative di vita rimanenti, come stimato dalle tabelle IRS, a un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso federale a medio termine. L'importo del prelievo, con una sola eccezione, non può essere modificato fino all'età di 65 anni una volta calcolato. In caso contrario, i pensionati devono pagare una penalità del 10% più gli interessi all'anno, a partire dall'anno in cui sono iniziate le distribuzioni, fino all'anno della modifica. L'arresto dei prelievi di account comporta anche sanzioni.
Gli altri due metodi per i prelievi anticipati e privi di penalità sono il metodo di annullamento fisso e il metodo di distribuzione minimo richiesto.
La regola 72t entra in gioco solo per coloro che intendono ritirarsi prima dei 60 anni e i pianificatori finanziari lo usano abbastanza scarsamente. Alcuni pianificatori evitano sia l'ammortamento fisso sia i metodi di annuitizzazione fissa, poiché non sono flessibili, richiedono ipotesi che devono valere per molti anni in alcuni casi e, come nel caso della Regola 72t, hanno molte regole e restrizioni.
RIPARTIZIONE Metodo di ammortamento fisso
Il metodo dell'ammortamento fisso produce pagamenti più elevati del metodo di distribuzione minima richiesto in alcuni casi, ma comporta calcoli complessi e corre il rischio di non tenere il passo con l'inflazione. Come suggerisce il nome, il metodo di ammortamento fisso determina un pagamento fisso. Questo vale anche per il metodo di annuitizzazione fissa.
Al contrario, il metodo di distribuzione minimo richiesto viene ricalcolato ogni anno. Dei tre, il metodo di distribuzione minimo richiesto è il più semplice, ma spesso comporta il pagamento annuale più basso. In genere corre anche il rischio più basso di svuotamento prematuro del conto, poiché i pagamenti vengono ripristinati più bassi in caso di un forte prelievo.
A partire dalla metà del 2002, l'unica modifica del tipo di distribuzione che l'IRS consente senza penalità è il passaggio una tantum all'ammortamento fisso o ai metodi fissi indefiniti al metodo di distribuzione minimo richiesto. Ciò è principalmente per gli investitori che hanno subito ingenti svantaggi, quindi riducono le loro distribuzioni e fanno durare più a lungo ciò che rimane nel loro conto in pensione.
Esempio del metodo di ammortamento fisso
Ad esempio, supponiamo che una donna di 53 anni con un IRA guadagni l'1, 5% all'anno e un saldo di $ 250.000 desideri prelevare denaro in anticipo in base alla regola 72 (t). Utilizzando il metodo di ammortamento fisso, supponiamo che la donna riceva circa $ 10, 042 in pagamenti annuali, in base alla tabella corrente. Con il metodo di distribuzione minimo, riceve $ 7.962 ogni anno per un periodo di cinque anni. Utilizzando il metodo di annuitizzazione, tuttavia, il suo pagamento annuale è di circa $ 9.976.
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