Legge sulle pratiche estere corrotte
La Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) è una legge degli Stati Uniti approvata nel 1977 che vieta alle imprese e ai singoli cittadini statunitensi di pagare tangenti a funzionari stranieri a seguito di un accordo commerciale. La FCPA non prevede un importo minimo per la punizione di un pagamento per corruzione. La Foreign Corrupt Practices Act delinea anche le linee guida sulla trasparenza contabile richieste.
RIPARTIZIONE Foreign Corrupt Practices Act
L'atto si applica alle azioni che si verificano in tutto il mondo ed è inteso a scoraggiare la corruzione e gli abusi di potere. L'autorità della FCPA include la supervisione delle azioni delle società quotate in borsa, nonché dei loro amministratori, funzionari, azionisti, agenti e dipendenti. Ciò include il lavoro tramite terze parti come consulenti e partner in una joint venture con la società. Ciò significa che l'uso di proxy per eseguire una bustarella non proteggerà la società o l'individuo dalla colpa.
L'FCPA richiede un'accurata tenuta dei registri per garantire che solo le transazioni debitamente autorizzate vengano eseguite sotto la direzione della direzione aziendale. Devono inoltre essere predisposti controlli interni per garantire alle autorità di regolamentazione che tali transazioni saranno contabilizzate in modo adeguato.
Regolatori che applicano il Foreign Corrupt Practices Act
La Commissione per i valori mobiliari e gli scambi, insieme al Dipartimento di giustizia, hanno la responsabilità congiunta di far rispettare l'FCPA. Da parte sua, la SEC ha creato un'unità speciale all'interno della sua divisione di applicazione per concentrarsi sulla gestione di questioni che rientrano negli auspici della FCPA.
I trasgressori dell'atto possono affrontare sanzioni e sanzioni sostanziali. Le punizioni consentite ai sensi della legge comprendono multe fino al doppio dell'importo del beneficio che ci si attende dalla corruzione. Le entità aziendali ritenute colpevoli di violare la FCPA possono essere costrette ad accettare il controllo di una parte indipendente per garantire la conformità futura. Inoltre, le persone coinvolte nella violazione di questa legge possono subire la reclusione fino a cinque anni.
Un'azione civile può essere richiesta dalla SEC contro gli attori responsabili, che per le società possono includere dipendenti, azionisti, funzionari, direttori e terzi che hanno partecipato alla corruzione. Le violazioni delle norme contabili imposte ai sensi della FCPA possono anche portare ad azioni legali.
La SEC pubblica alcuni esempi di sanzioni pagate in risposta alle violazioni della FCPA. Nel 2018, Panasonic ha accettato di pagare oltre 143 milioni di dollari per addebiti derivanti da violazioni della legge. Secondo la SEC, Panasonic ha offerto una posizione ben pagata a un funzionario governativo con una compagnia aerea statale in cambio di assistenza per assicurare affari con la compagnia aerea. Sebbene Panasonic abbia sede in Giappone, l'offerta è stata fatta a beneficio di una società sussidiaria con sede negli Stati Uniti.
Il fornitore di comunicazioni Telia ha concordato nel 2017 di pagare $ 965 milioni nell'ambito di un accordo mondiale derivante dalle azioni intraprese in violazione dell'FCPA per procurarsi affari in Uzbekistan.
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