Frode
La frode è un'azione intenzionalmente ingannevole progettata per fornire all'autore un guadagno illegale o negare il diritto a una vittima. La frode può verificarsi in finanza, proprietà immobiliari, investimenti e assicurazioni. Può essere trovato nella vendita di beni immobili, come terreni, beni personali, come arte e oggetti da collezione, nonché beni immateriali, come azioni e obbligazioni. I tipi di frode includono frode fiscale, frode con carta di credito, frode con bonifico, frode in titoli e frode in caso di fallimento.
L'attività fraudolenta può essere svolta da una persona, da più persone o da una società nel suo complesso.
RIPARTIZIONE Frode
La frode comporta la falsa rappresentazione di fatti, sia trattenendo intenzionalmente informazioni importanti o fornendo false dichiarazioni a un'altra parte allo scopo specifico di ottenere qualcosa che potrebbe non essere stato fornito senza l'inganno.
Spesso, l'autore della frode è a conoscenza delle informazioni che la vittima non lo è, consentendo all'autore di ingannare la vittima. In sostanza, l'individuo o la società che commette una frode sta sfruttando l'asimmetria delle informazioni; in particolare, il costo delle risorse per la revisione e la verifica che le informazioni possano essere sufficientemente significative da creare un disincentivo a investire pienamente nella prevenzione delle frodi.
Ad esempio, l'esame approfondito di una richiesta di risarcimento può richiedere così tante ore che un assicuratore può determinare che una revisione più rapida è giustificata considerando l'entità del reclamo. Sapendo questo, un individuo può presentare un piccolo reclamo per una perdita che non si è realmente verificata. L'assicuratore può decidere di pagare il reclamo senza indagare a fondo poiché il reclamo è piccolo. In questo caso, è stata condotta una frode assicurativa.
Sia gli stati che il governo federale hanno leggi che criminalizzano le frodi, sebbene le azioni fraudolente potrebbero non portare sempre a un processo penale. I pubblici ministeri hanno spesso un notevole potere discrezionale nel determinare se un caso debba essere processato e possono invece perseguire una soluzione se ciò si tradurrà in una risoluzione più rapida e meno costosa. Se un caso di frode viene processato, l'autore può essere condannato e mandato in prigione.
Mentre il governo può decidere che un caso di frode può essere risolto al di fuori dei procedimenti penali, le parti non governative che chiedono un pregiudizio possono perseguire un procedimento civile. Le vittime di frodi possono citare in giudizio l'autore per il recupero di fondi o, nel caso in cui non si sia verificata alcuna perdita monetaria, possono fare causa per ristabilire i diritti della vittima.
A dimostrazione del fatto che è stata commessa una frode, l'autore ha commesso atti specifici. In primo luogo, l'autore deve fornire una dichiarazione falsa come fatto materiale. In secondo luogo, l'autore doveva sapere che l'affermazione non era vera. Terzo, l'autore doveva aver inteso ingannare la vittima. In quarto luogo, la vittima deve dimostrare di aver fatto affidamento sulla falsa affermazione. In quinto luogo, la vittima ha dovuto subire danni a seguito dell'azione sulla dichiarazione intenzionalmente falsa.
La frode può avere un impatto devastante su un'azienda. Nel 2001, Enron, una società energetica con sede negli Stati Uniti, ha scoperto un'enorme frode aziendale. I dirigenti hanno utilizzato una varietà di tecniche per mascherare la salute finanziaria dell'azienda, tra cui l'offuscamento deliberato delle entrate e la falsa dichiarazione dei guadagni. Dopo che la frode è stata scoperta, gli azionisti hanno visto precipitare i prezzi delle azioni da circa $ 90 a meno di $ 1 in poco più di un anno. I dipendenti dell'azienda furono cancellati e persero il lavoro dopo che Enron dichiarò bancarotta. Lo scandalo Enron è stato uno dei principali fattori alla base dei regolamenti trovati nel Sarbanes-Oxley Act approvato nel 2002.
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