Come funziona 401 (k) Matching

La corrispondenza del datore di lavoro dei contributi 401 (k) significa che il datore di lavoro contribuisce per un determinato importo al piano di previdenza sulla base dell'importo del proprio contributo annuale.

A seconda dei termini del piano 401 (k) del datore di lavoro, i contributi al risparmio previdenziale possono essere associati ai contributi del datore di lavoro in vari modi. In genere, i datori di lavoro corrispondono a una percentuale dei contributi dei dipendenti, fino a una determinata parte dello stipendio totale. Occasionalmente, i datori di lavoro possono scegliere di abbinare i contributi dei dipendenti fino a un determinato importo in dollari, indipendentemente dal compenso dei dipendenti.

Contributi corrispondenti: quanto e quando

I termini specifici dei piani 401 (k) variano ampiamente. Oltre alla necessità di aderire a determinati limiti di contribuzione richiesti e ai regolamenti di recesso dettati dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA), il datore di lavoro sponsorizza i termini specifici di ciascun piano 401 (k).

Key Takeaways

• Quando un datore di lavoro abbina i tuoi contributi, aggiunge un determinato importo al tuo conto 401 (k) in base a quanto dai contributi annualmente.
• Il modo più comune in cui i datori di lavoro determinano contributi corrispondenti è quello di abbinare una percentuale del contributo di un dipendente, fino a un certo limite.
• Non approfittare di una partita del datore di lavoro equivale a lasciare "denaro gratis" sul tavolo.

Il datore di lavoro può scegliere di utilizzare una formula di abbinamento molto generosa o scegliere di non corrispondere affatto ai contributi dei dipendenti. Alcuni piani 401 (k) offrono partite molto più generose di altre. Qualunque sia la partita, equivale a denaro gratuito aggiunto ai tuoi risparmi per la pensione, quindi è meglio non lasciarlo sul tavolo.

Fare riferimento ai termini del piano per verificare se e quando il datore di lavoro versa contributi corrispondenti. Non tutti i contributi del datore di lavoro ai piani 401 (k) dei dipendenti sono il risultato della corrispondenza. I datori di lavoro possono scegliere di effettuare regolari rinvii ai piani dei dipendenti indipendentemente dai contributi dei dipendenti, sebbene ciò non sia particolarmente comune.

Formule di contributo corrispondenti al datore di lavoro

Molto spesso, i datori di lavoro abbinano i contributi dei dipendenti fino a una percentuale del reddito annuale. Questo limite può essere imposto in uno di alcuni modi diversi. Il datore di lavoro può scegliere di corrispondere al 100% dei contributi fino a una percentuale della retribuzione totale o di corrispondere a una percentuale di contributi fino al limite. Sebbene il limite totale dei contributi del datore di lavoro rimanga lo stesso, quest'ultimo scenario richiede di contribuire maggiormente al piano per ricevere la massima corrispondenza possibile.

Alcuni datori di lavoro possono corrispondere a un determinato importo in dollari, indipendentemente dal reddito, limitando la loro responsabilità a dipendenti altamente remunerati. Ad esempio, un datore di lavoro può scegliere di abbinare solo i primi $ 5.000 dei contributi dei dipendenti.

L'IRS richiede che tutti i piani 401 (k) effettuino annualmente un test di non discriminazione per garantire che i dipendenti altamente remunerati non beneficino maggiormente dei contributi differiti dalle tasse.

"Il tuo datore di lavoro potrebbe corrispondere al 100% o anche a un importo in dollari in base a una formula, ma questo può diventare costoso e normalmente i proprietari vogliono che i loro dipendenti prendano un po 'di proprietà della pensione pur fornendo un incentivo", afferma Dan Stewart, CFA®, presidente, Revere Asset Management, Inc., a Dallas.

Come funziona la corrispondenza

Supponiamo che il tuo datore di lavoro offra una corrispondenza del 100% su tutti i tuoi contributi ogni anno, fino a un massimo del 3% del tuo reddito annuo. Se guadagni $ 60.000, l'importo massimo che il tuo datore di lavoro contribuirebbe ogni anno è di $ 1.800. Per massimizzare questo vantaggio, devi anche contribuire con $ 1.800. Se contribuisci oltre il 3% del tuo stipendio, i contributi aggiuntivi non hanno eguali. Se contribuisci con $ 5.000 in un solo anno, il tuo datore di lavoro soddisfa al massimo il requisito di abbinamento, dandoti un contributo totale di $ 6.800.

Uno schema di abbinamento parziale con un limite superiore è più comune. Supponiamo che il tuo datore di lavoro corrisponda al 50% dei tuoi contributi pari al 6% del tuo stipendio annuale. Se guadagni $ 60.000, i tuoi contributi pari al 6% del tuo stipendio ($ 3.600) sono idonei per la corrispondenza. Tuttavia, il datore di lavoro corrisponde solo al 50%, il che significa che il vantaggio di corrispondenza totale è ancora limitato a $ 1.800. In base a questa formula, è necessario contribuire due volte in più alla pensione per ottenere il massimo beneficio dalla corrispondenza del datore di lavoro.

Se il tuo datore di lavoro corrisponde a un determinato importo in dollari, come nel primo esempio, devi contribuire a tale importo per massimizzare i benefici, indipendentemente dalla percentuale del tuo reddito annuale che può rappresentare.

Limiti di contribuzione

Indipendentemente dal fatto che i contributi al 401 (k) provengano da te o dalla corrispondenza del datore di lavoro, tutti i rinvii sono soggetti a un limite di contributo annuale dettato dall'Internal Revenue Service (IRS). Per i datori di lavoro nel 2019, i contributi totali a tutti i 401 (k) conti detenuti dallo stesso dipendente (indipendentemente dallo stato lavorativo attuale) sono $ 56.000, o il 100% del compenso, a seconda di quale è inferiore.

Non paghi le tasse sui contributi corrispondenti fino a quando non li ritiri in pensione.

Tuttavia, i differimenti salariali elettivi effettuati dai dipendenti sono limitati a $ 19.000 nel 2019, rispetto ai $ 18.500 nel 2018. In breve, un risparmiatore può contribuire fino al limite annuale di differimento salariale ai loro 401 (k) ogni anno e un datore di lavoro può contribuire fino a il limite annuale IRS ($ 56.000 nel 2019 rispetto a $ 55.000 nel 2018) tramite partita o compensazione aggiuntiva.

Per essere chiari, la somma che il datore di lavoro abbina non conta ai fini del limite di differimento del salario annuale. Tieni presente che questi limiti potrebbero essere aggiornati ogni anno; l'annuncio del limite dell'anno successivo è di solito in ottobre o novembre.

L'IRS consente inoltre agli over 50 di fornire ulteriori contributi di recupero progettati per incoraggiare i dipendenti che si avvicinano alla pensione a incrementare i propri risparmi. Per il 2019, il limite annuale del contributo di recupero è di $ 6.000, invariato rispetto al 2018.

401 (k) Orari di maturazione

Oltre a rivedere i requisiti di corrispondenza del piano 401 (k), informati sul programma di maturazione del piano.

Un programma di assegnazione determina il grado di proprietà dei contributi del datore di lavoro in base al numero di anni di attività lavorativa. Anche se il tuo datore di lavoro ha uno schema di abbinamento molto generoso, potresti perdere alcuni o tutti quei contributi se il tuo rapporto di lavoro viene interrotto, volontariamente o involontariamente, prima che sia trascorso un certo numero di anni.

Tieni presente, tuttavia, che qualsiasi contributo apportato al tuo account 401 (k) è investito al 100% in ogni momento e non può essere perso.

"Un programma tipico offre a un dipendente una percentuale di proprietà che aumenta costantemente in linea con il mandato del dipendente. Secondo il Bureau of Labor Statistics, il numero medio di anni da assegnare è di cinque, secondo Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc., a Irvine, California, e autore di "Il programma di recupero in 12 fasi per investitori attivi".