Come funziona 403 (b) dopo la pensione

Hai contribuito fedelmente al tuo piano 403 (b) per diversi anni. Stai per andare in pensione. E adesso? Come (o se) dovresti ritirare quel denaro dipende da una serie di fattori e opzioni a tua disposizione.

Tipi di 403 (b) Piani

Il tuo piano 403 (b) è una rendita differita esentata da una compagnia assicurativa, un conto di deposito presso una società di intermediazione investita in fondi comuni di investimento o un conto che ti consente di investire in entrambi.

I tuoi contributi sono stati probabilmente forniti su base pretax (come quelli di un piano 401 (k)). Alcuni piani 403 (b) offrono la possibilità di apportare quello che viene chiamato un contributo di Roth designato con dollari al netto delle imposte. (Maggiori informazioni sulle funzionalità di Roth.)

Le regole di base

Prima di tutto, non ti viene richiesto di prelevare tutto o, in effetti, eventuali fondi dal tuo conto 403 (b) quando vai in pensione. Se lasci fondi nel tuo conto 403 (b), continueranno ad accumularsi fino a quando non li ritirerai, li annuitizzerai o li arrotolerai in seguito.

Tuttavia, se prevedi di effettuare prelievi e ti ritiri prima dei 55 anni, dovrai pagare le imposte sul reddito regolari, più una penalità del 10% sull'importo, a meno che non accetti di "pagamenti periodici sostanzialmente uguali" per almeno cinque anni o fino all'età di 59½ anni (a seconda di quale sia il periodo più lungo). La dimensione di tali pagamenti si baserà sulla durata prevista. Questo vale per il piano convenzionale 403 (b); con la versione Roth, non si paga l'imposta sul reddito, poiché i contributi sono stati effettuati con reddito netto (al netto delle imposte); ma la penalità probabilmente si applicherà comunque.

Se hai più di 55 anni quando vai in pensione, puoi scegliere di prelevare alcuni o tutti i tuoi fondi in un'unica soluzione. Paradossalmente, tuttavia, qualsiasi importo prelevato non si qualifica come distribuzione forfettaria ai sensi dell'opzione fiscale decennale, secondo l'IRS. Ciò significa che non è possibile distribuire la propria passività fiscale per un decennio, ma è necessario pagare tutte le imposte sul reddito dovute sull'importo dell'anno in cui si prelevano i fondi. Tieni presente che, se il prelievo è considerevole, potrebbe spostarti in una fascia fiscale più elevata.

Quando compi 70 anni e mezzo, il governo decide che devi iniziare a prelevare fondi dal tuo conto. C'è una distribuzione minima richiesta (RMD) che devi prendere ogni anno, in base alla tua età e all'età del tuo coniuge (se presente). Aumentando gradualmente con il passare degli anni, viene determinato dividendo il valore di fine anno precedente del conto pensionistico per un periodo di distribuzione da una delle tabelle sull'aspettativa di vita dell'IRS. Se non riesci a prendere la distribuzione corretta per un anno, sarai soggetto a un'accisa del 50% non deducibile. La maggior parte degli amministratori del piano prevede il calcolo e la distribuzione automatici degli RMD ogni anno.

Cosa fare: opzione di rendita

Indipendentemente dal tipo di piano 403 (b) che hai, potresti voler annullare una parte o una parte di esso quando ti ritirerai. Organizzando di ricevere pagamenti periodici e fissi, ti fornisci un flusso di reddito garantito per la vita (o un certo periodo), indipendentemente dal rendimento del mercato azionario o dell'economia. La maggior parte degli esperti mette in guardia dall'annullamento dell'intero saldo nel piano pensionistico, soprattutto se si sta già ricevendo una pensione a benefici definiti. Se lo sei, significa che parte del tuo reddito pensionistico è già in forma di rendita, per così dire; potresti voler mantenere la flessibilità con le altre tue risorse.

La tua rendita non deve fermarsi quando lo fai; puoi lasciarlo in eredità a qualcun altro. A seconda delle elezioni che fai o delle opzioni che scegli (o non scegli), il beneficiario potrebbe essere soggetto a una tassa sulle donazioni in caso di decesso. Se, tuttavia, si tratta di una rendita congiunta e superstite, in cui solo tu e il tuo coniuge avete il diritto di ricevere i pagamenti, la rendita probabilmente si qualificherà per la detrazione coniugale illimitata, secondo l'IRS.

Cosa fare: l'opzione di rollover

Potresti voler trasferire parte (o tutto) del tuo piano 403 (b) in un altro tipo di conto fiscale agevolato: un 401 (k) (presso un altro datore di lavoro), un IRA tradizionale, un Roth IRA, un 403 aziendale ( a) piano basato sulle rendite o un piano 457 sponsorizzato dal governo. Perché? Accesso più pronto ai tuoi fondi; opzioni di investimento diverse e più varie, o una migliore gestione del denaro durante gli anni della pensione.

Esistono regole su ciò che è possibile o meno. In generale, è necessario eseguire il roll over degli importi di distribuzione ricevuti entro 60 giorni di calendario affinché l'importo venga trattato come non tassabile. Non è possibile rinnovare RMD o uno qualsiasi di "pagamenti periodici sostanzialmente uguali" da un pensionamento anticipato (prima dei 55 anni). Puoi trasferire 403 (b) fondi in un Roth IRA solo se l'account ha le stesse restrizioni di un rollover da un IRA tradizionale. Per ulteriori informazioni sulle opzioni di rollover, consultare la pubblicazione IRS 571.

Se sei un ufficiale di sicurezza pubblica in pensione (agente di polizia, vigile del fuoco, cappellano, membro dell'equipaggio di soccorso / ambulanza), hai un vantaggio extra. Puoi ritirare fino a $ 3.000 dal tuo piano 403 (b) e utilizzarlo per pagare l'assicurazione contro gli infortuni, la salute o l'assistenza a lungo termine. Se si va direttamente a pagare i premi, tale prelievo non sarà incluso nel reddito imponibile. La pubblicazione IRS 575 offre maggiori dettagli.

La linea di fondo

In termini di trattamento dei contenuti guadagnati duramente del piano 403 (b), la maggior parte dei proprietari di piani 403 (b) può trovare una combinazione di una sorta di rendita e il portafoglio di investimenti è il migliore. Ciò fornisce un flusso di reddito costante e la capacità di ottenere un apprezzamento del capitale.

Per iniziare qualsiasi tipo di processo di prelievo o trasferimento, è sufficiente contattare lo sponsor del piano e indicare quanto si desidera ritirare. Ci saranno scartoffie. Spesso, lo sponsor trattiene automaticamente una parte di tale importo per le tasse (in genere il 20%), quindi assicurati di tenerne conto quando fai la tua richiesta, o assicurati di indicare che non vuoi trattenere le tasse.