Come calcolare AGI a fini fiscali

Il calcolo del reddito lordo (AGI) rettificato è uno dei primi passi per determinare il reddito imponibile dell'esercizio. Se sei un preparatore fiscale esperto, questo calcolo può essere facile. Tuttavia, se stai preparando la dichiarazione dei redditi per la prima volta o non sei un esperto, potresti trovare utili i seguenti suggerimenti.
Prima di determinare l'AGI

Determinare la vostra AGI sarebbe una perdita di tempo e risorse se non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi. Pertanto, prima di calcolare l'AGI, è necessario determinare se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per l'anno. L'IRS fornisce un assistente fiscale interattivo che può essere utilizzato per determinare se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per l'anno. Questo può essere trovato sul sito web dell'IRS. Anche se non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi, l'IRS consiglia di farlo se si è idonei per una dichiarazione dei redditi che potrebbe essere il caso se si è pagata l'imposta sul reddito o se si è idonei per determinati crediti.

Come calcolare AGI a fini fiscali

Raccogli le tue dichiarazioni sul reddito

Il punto di partenza per calcolare la tua AGI è determinare il tuo reddito per l'anno. Ciò include gli stipendi e i salari, che sono riportati sul Modulo W-2, i redditi da lavoro autonomo e i redditi riportati su 1099 moduli, come i proventi delle Transazioni di borsa e di scambio riportate nel Modulo 1099-B, i proventi delle Transazioni immobiliari riportate su Modulo 1099-S, modulo 1099-INT utilizzato per segnalare interessi imponibili e 1099-DIV, che viene utilizzato per segnalare dividendo imponibile. Dovrai aggiungere altri redditi imponibili, come:

• Rimborsi, crediti o compensazioni imponibili delle imposte sul reddito statali e locali
• Alimenti
• Reddito aziendale
• Utili o perdite in conto capitale
• Altri guadagni o perdite
• Distribuzioni da conti pensionistici che sono tassabili
• Affitto immobili, royalties, partnership, società di capitali, trust, ecc.
• Reddito agricolo
• Compenso di dissocupazione
• Prestazioni di sicurezza sociale e
• Altre entrate non riportate altrove nella dichiarazione dei redditi

Il totale di questi importi è il tuo "reddito totale".

Sottrai detrazioni e spese

Ti è permesso sottrarre determinati importi dal tuo reddito totale per arrivare alla tua AGI. Questi sono:

• Spese per educatori, che si applicano agli educatori ammissibili fino a $ 250
• Determinate spese commerciali di riservisti, artisti dello spettacolo e funzionari governativi a pagamento
• Deduzione del conto di risparmio sanitario
• Spese di trasloco
• Parte deducibile dell'imposta sul lavoro autonomo
• SEP autonomo, SEMPLICE e piani qualificati
• Deduzione dell'assicurazione sanitaria autonoma
• Sanzione in caso di ritiro anticipato del risparmio. Questo non deve essere confuso con la penalità di distribuzione anticipata del 10% che si applica a qualsiasi distribuzione dal conto pensionistico che si verifica prima di raggiungere l'età di 59 1/2 anni; tali importi sono registrati come reddito imponibile nella sezione "altre imposte" della dichiarazione dei redditi.
• Alimenti
• Detrazione per i contributi fatti al tuo tradizionale IRA
• Deduzione degli interessi sui prestiti studenteschi
• Lezioni e tasse e
• Deduzione delle attività produttive nazionali

Fai attenzione quando calcoli gli importi per queste categorie, poiché per ognuna devono essere soddisfatti requisiti speciali. Ad esempio, per le spese di trasloco, il tuo nuovo posto di lavoro deve essere almeno 50 miglia più lontano dalla tua vecchia casa di quanto la tua vecchia posizione lavorativa fosse dalla tua vecchia casa. Se non avevi un posto di lavoro precedente, il tuo nuovo posto di lavoro deve trovarsi ad almeno 50 miglia dalla tua vecchia casa. È inoltre necessario lavorare per un numero minimo di ore a tempo pieno su periodi specifici.

Non confondere MAGI con AGI

Un errore comune commesso da preparatori fiscali inesperti consiste nell'utilizzare l'AGI nei casi in cui si dovrebbe usare l'AGI modificato. Mentre la tua AGI viene utilizzata nel calcolo effettuato per determinare l'importo dell'imposta sul reddito che devi e alcuni crediti per i quali sei idoneo, la tua AGI modificata viene utilizzata per determinare l'idoneità per elementi come la detrazione dei contributi a un IRA tradizionale o l'idoneità a contribuire a un Roth IRA.

Lavora con un professionista

A meno che tu non abbia il tempo e l'attitudine a seguire le istruzioni dell'IRS e condurre tutte le ricerche necessarie, potrebbe essere più pratico utilizzare i servizi di un professionista fiscale esperto. I servizi dei professionisti potrebbero costarti, ma potrebbero valere la pena del tempo risparmiato e la frustrazione impedita dal tentativo di capire le regole da solo.

La linea di fondo

Capire la tua AGI può sembrare un semplice processo a prima vista. Tuttavia, anche se si utilizzano le istruzioni IRS per completare la dichiarazione dei redditi, si corre il rischio di commettere errori costosi se non si ha esperienza. Anche se completi il ​​processo da solo, prendi in considerazione la possibilità che un professionista fiscale riveda i risultati per garantire l'accuratezza.