Come funziona la sicurezza sociale per i lavoratori autonomi

Quando lavori come dipendente per qualcun altro, quella società o organizzazione prende le tasse di previdenza sociale dal tuo stipendio e invia i soldi all'Internal Revenue Service (IRS). Nel 2019 l'aliquota fiscale della previdenza sociale è del 6, 2%, più 1, 45% per l'assicurazione ospedaliera (comunemente nota come imposta Medicare); quindi, se il tuo stipendio annuale è di $ 50.000, l'importo che andrà alla previdenza sociale nel corso dell'anno è di $ 3.100, più $ 725 per un totale di $ 3, 825.

Il tuo datore di lavoro corrisponderà a ulteriori $ 3, 825 nel corso dell'anno e riferirà al governo i tuoi salari di sicurezza sociale. Al momento del pensionamento o in caso di invalidità, il governo utilizzerà la cronologia dei salari della previdenza sociale e dei crediti d'imposta per calcolare i sussidi che riceverai.

Cosa succede quando sei un lavoratore autonomo?

Il processo è un po 'diverso se sei un lavoratore autonomo. Sei sia il dipendente che il datore di lavoro, quindi è tua responsabilità trattenere la previdenza sociale dai tuoi guadagni, contribuendo alla parte corrispondente della previdenza sociale del datore di lavoro e alla parte dell'individuo. Ma invece di trattenere le tasse di previdenza sociale da ogni busta paga - dopo tutto, molti lavoratori autonomi non ricevono regolari buste paga - paghi tutte le tasse di sicurezza sociale sui tuoi guadagni, sia il tuo contributo personale che quello della tua azienda, quando archivi la dichiarazione dei redditi federale annuale.

L'Allegato SE, imposta sul lavoro autonomo, è il luogo in cui si riporta l'utile o la perdita netta della propria azienda come calcolato nell'Allegato C. Il governo federale utilizza queste informazioni per calcolare le prestazioni di sicurezza sociale a cui avrà diritto in seguito. L'imposta sul lavoro autonomo è costituita sia dalla parte della previdenza sociale dipendente sia dal datore di lavoro (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) e dalla parte dipendente e datore di lavoro di Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), che rende il aliquota dell'imposta sull'occupazione del 15, 3%.

Può sembrare che tu stia ottenendo la parte corta del bastone perché devi pagare sia la parte del dipendente che quella del datore di lavoro della tassa, ma in realtà non lo sei: gli economisti concordano sul fatto che i dipendenti perdono dalla parte del datore di lavoro del Social Tassa sulla sicurezza perché rappresenta denaro che i loro datori di lavoro potrebbero altrimenti pagare loro.

Detrazioni fiscali indipendenti

Su Schedule SE, moltiplichi l'utile o la perdita netta della tua azienda calcolata su Schedule C del 92, 35% prima di calcolare la tassa sul lavoro autonomo che devi. Se il tuo profitto del Programma C fosse di $ 100.000, pagheresti solo la quota combinata del 12, 4% dei dipendenti e del datore di lavoro su $ 92.350. Invece di pagare $ 12.400, pagheresti $ 11.451, 40. Questa detrazione fiscale ti farebbe risparmiare $ 948, 60.

La metà di quel $ 11.451, 40 è la parte corrispondente del datore di lavoro della tassa di previdenza sociale. È considerata una spesa aziendale e riduce la responsabilità fiscale. È una deduzione above the line verso la parte inferiore della pagina 1 del modulo nella sezione del reddito lordo rettificato, in cui si dice: “Parte deducibile dell'imposta sul lavoro autonomo. Allega Schedule SE. ”Questa è la stessa parte del modulo fiscale in cui deduci i contributi IRA tradizionali e gli interessi sui prestiti agli studenti. La metà di $ 11.451, 40 è $ 5.725, 70.

Questa spesa aziendale ridurrebbe le entrate imponibili a $ 94.274, 40. Nella pagina 2 del modulo 1040, si aggiungono $ 11.451, 40 di imposta sul lavoro autonomo nella sezione "Altre imposte". Devi anche pagare un'imposta sul reddito regolare sul tuo profitto di $ 94k.

Oltre alle detrazioni fiscali di previdenza sociale che puoi prendere quando sei un lavoratore autonomo, ci sono molte spese aziendali che possono ridurre la tua responsabilità fiscale. Ma ciò può funzionare contro di te quando si tratta di calcoli delle prestazioni di sicurezza sociale, che si basano in parte sui tuoi guadagni imponibili. Ecco perché: più detrazioni hai, più basso è il reddito del Programma C. Abbassare le entrate del Programma C è un buon modo per ridurre le imposte sul reddito federali, statali e locali che devi. Tuttavia, questo importo inferiore diventa parte della cronologia delle entrate della previdenza sociale e significa che potresti ricevere minori prestazioni in caso di pensionamento rispetto a se non avessi preso tali detrazioni.

"Le spese aziendali riducono le tasse complessive, che alla fine riduce le tasse di sicurezza sociale. Le detrazioni fiscali aziendali sono un modo per ridurre al minimo le tasse sul lavoro autonomo e sulla previdenza sociale ", afferma Carlos Dias Jr., gestore patrimoniale, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Riduci al minimo le imposte ora o massimizza i vantaggi in un secondo momento?

Dovresti saltare alcune o tutte le detrazioni fiscali aziendali a cui hai diritto al fine di aumentare le tue prestazioni previdenziali future? Può essere. La risposta è complicata, perché in futuro gli uomini d'affari con un reddito più basso guadagneranno di più rispetto alle loro controparti con un reddito più alto a causa del modo in cui vengono calcolate le prestazioni previdenziali della previdenza sociale.

Un altro fattore importante è il punto in cui le entrate del Programma C diminuiscono rispetto alle entrate degli anni precedenti. Se hai alle spalle una carriera completa di 35 anni e non stai guadagnando quasi altrettanto nelle tue attuali attività di lavoro autonomo, ha senso prendere tutte le detrazioni che puoi, poiché le tue prestazioni di sicurezza sociale saranno calcolate in base al tuo 35 anni più redditizi. In questo caso, si desidera ridurre al minimo le tasse di previdenza sociale. Ma se sei attualmente nella parte più redditizia della tua carriera, un reddito di Programma C più alto può aiutarti a ottenere benefici previdenziali più elevati in un secondo momento.

A meno che non ti piaccia la matematica complessa o non abbia un contabile di prim'ordine, tuttavia, probabilmente non vale la pena mal di testa per capire se guadagnerai di più in benefici previdenziali futuri di quanto risparmierai rivendicando tutte le detrazioni che puoi oggi.

Dal momento che non sappiamo come saranno i pagamenti delle prestazioni di sicurezza sociale in futuro - molte persone si aspettano che siano inferiori a causa delle difficoltà nel modo in cui il sistema è finanziato - potresti voler andare con la cosa sicura e assumerti la responsabilità fiscale più bassa oggi. Dopotutto, un modo per ridurre la tua responsabilità fiscale è quello di prelevare denaro dalla tua attività e metterlo in uno dei piani pensionistici disponibili per i lavoratori autonomi. Sono soldi che avrai molto più controllo rispetto ai benefici della previdenza sociale.

"Il bello della previdenza sociale è che non puoi accedervi fino all'età pensionabile", afferma il pianificatore finanziario Kevin Michels, CFP®, di Medicus Wealth Planning a Draper, Utah. "Non puoi effettuare prelievi anticipati, non puoi saltare i pagamenti e ti viene garantito un vantaggio. Tuttavia, hai solo una piccola voce in capitolo nella futura legislazione in materia di previdenza sociale e in che modo sarà influenzato dalla cattiva gestione dei fondi del governo. Se hai già problemi a risparmiare per la pensione, allora pagare [quanto consentito] nella previdenza sociale potrebbe essere l'opzione migliore. Se sei sicuro di poter aderire a un piano di risparmio, investire saggiamente e non toccare i tuoi risparmi fino al pensionamento, potrebbe essere una buona idea ridurre al minimo ciò che si paga nella previdenza sociale e assumersi maggiori responsabilità per la pensione. "

Ma se sei sul punto di non avere abbastanza entrate nell'Allegato C per darti i crediti di lavoro di cui hai bisogno, potrebbe valere la pena rinunciare ad alcune detrazioni per assicurarti di avere diritto alla previdenza sociale.

Allo stesso modo, se si è tentati di ottenere numeri più bassi nella dichiarazione dei redditi per lavoro autonomo per ridurre la propria passività fiscale, si otterrà successivamente una riduzione delle prestazioni previdenziali. Se non si presenta una dichiarazione dei redditi che riporta il proprio reddito da lavoro autonomo, si dispone di un tempo limitato per presentare una dichiarazione e ottenere comunque credito con l'amministrazione della previdenza sociale per l'orario di lavoro e le entrate. È necessario presentare la dichiarazione entro tre anni, tre mesi e 15 giorni dopo l'anno fiscale per il quale hai guadagnato il reddito per il quale desideri ottenere credito.

Ciò significa che se non hai presentato un reso che riporta il reddito da lavoro autonomo del 2017, dovrai correggerlo fino al 15 aprile 2020. Questo periodo di tolleranza non ti esonera da alcuna penalità e tasse arretrate che potresti dover pagare in seguito alla presentazione tardiva.

Quando non è necessario pagare le tasse di previdenza sociale

Se sei un lavoratore autonomo e hai guadagnato $ 400 o meno, non devi pagare tasse di previdenza sociale. Né vieni tassato per la parte dei tuoi salari che supera una certa soglia; per il 2019, questa "base salariale" è di $ 132.900, non devi tasse di previdenza sociale sulla parte dei tuoi guadagni che supera tale importo.

Supponiamo che i tuoi guadagni annuali siano stati di $ 140.000; la percentuale di tasse dovute verrebbe applicata fino ai primi $ 132.900, ma non sui $ 7.100 sopra. Questo limite annuale delle imposte sulla sicurezza sociale si applica anche ai dipendenti che lavorano per qualcun altro.

Qualificarsi per le prestazioni di sicurezza sociale

La maggior parte delle persone (chiunque sia nato nel 1929 o successivamente) ha bisogno di 40 crediti di lavoro di previdenza sociale, l'equivalente di 10 anni di lavoro, per beneficiare delle prestazioni di sicurezza sociale. In particolare, per ogni trimestre in cui guadagni almeno $ 1.360 (nel 2019; il numero cambia ogni anno), guadagni un credito.

Anche se la tua attività non ha particolare successo o lavori solo a tempo parziale o occasionalmente, non è difficile guadagnare i crediti di previdenza sociale di cui hai bisogno. In effetti, anche se i tuoi guadagni scendono al di sotto di questa soglia o se la tua azienda ha una perdita, ci sono alcuni modi alternativi per guadagnare crediti di previdenza sociale. Questi metodi opzionali possono aumentare l'importo dell'imposta sul lavoro autonomo che devi, ma ti aiuteranno a ottenere i crediti lavorativi necessari.

Gli eventuali pagamenti di indennità tengono conto delle entrate; se non hai mai guadagnato molti soldi da una vita di lavoro autonomo, non contare su un controllo previdenziale di grandi dimensioni in pensione. Se, ad esempio, hai iniziato a richiedere le prestazioni quest'anno e le tue entrate mensili medie sono arrivate a soli $ 800, le prestazioni pensionistiche mensili della previdenza sociale sarebbero pari a $ 720, supponendo che tu abbia l'età pensionabile completa. Questo non è molto, ma se sei riuscito a ottenere in media $ 800 al mese durante gli anni lavorativi, probabilmente puoi lavorare con un pagamento mensile di sussidi di $ 720 in pensione.

Alcune categorie di utili non contano ai fini della sicurezza sociale per la maggior parte delle persone, come i dividendi azionari, gli interessi sui prestiti e il reddito immobiliare. Per "non contare", intendiamo che non paghi le tasse di previdenza sociale su queste entrate e inoltre non viene utilizzato per calcolare i tuoi benefici futuri. L'eccezione è se la tua azienda opera in una di queste aree: agenti di cambio indipendenti, ad esempio, contano i dividendi azionari ai fini dei loro guadagni di sicurezza sociale.

La linea di fondo

In molti modi, la sicurezza sociale in realtà non è molto diversa se sei un lavoratore autonomo o lavori per qualcun altro. I lavoratori autonomi guadagnano crediti per il lavoro di previdenza sociale allo stesso modo dei dipendenti e si qualificano per le prestazioni in base ai loro crediti e guadagni di lavoro.

Le detrazioni fiscali aziendali creano la differenza più grande: se lavori per qualcun altro, paghi le tasse di previdenza sociale su tutti i tuoi guadagni, fino a un massimo di $ 132.900, ma se lavori per te stesso, le detrazioni che rivendichi nell'Allegato C possono rendere il tuo reddito imponibile sostanzialmente più basso. Ciò può ridurre le tasse di previdenza sociale oggi, ma anche potenzialmente ridurre i benefici della previdenza sociale in un secondo momento. (Per la lettura correlata, vedere "Come viene calcolata l'imposta sulla sicurezza sociale?")