Come vengono tassati i rendimenti su un certificato di deposito (CD)

I certificati di deposito (CD) sono popolari veicoli di risparmio per gli investitori che cercano un rendimento costante non legato alla performance del mercato azionario. Un CD viene in genere emesso da una banca o un istituto di credito e paga gli interessi sui fondi depositati in cambio di aver lasciato quei soldi sul conto per un periodo specifico, che va da pochi mesi a diversi anni (uno, tre o cinque anni sono i più Comune). I CD spesso pagano tassi di interesse più alti di quelli offerti dai conti di controllo, di risparmio o del mercato monetario.

Ma c'è un prezzo da pagare per quell'interesse superiore. Indipendentemente da come viene pagato all'investitore - di solito, va in un altro conto o viene reinvestito nel certificato - il denaro è considerato imponibile sia a livello statale che federale. E tale importo è tassato come interessi attivi, non al tasso (solitamente) più vantaggioso di plusvalenze. Nel 2018, ad esempio, se un investitore si trova nella fascia fiscale del 24% e ha guadagnato $ 300 di interessi in CD per l'anno, deve pagare $ 72 in tasse.

I certificati di deposito sono considerati investimenti a basso rischio.

Segnalazione fiscale

La banca o l'unione creditizia che ha emesso il CD fornisce al proprietario dell'account una dichiarazione 1099-INT che specifica in dettaglio la quantità di interessi guadagnati ogni anno. Sui CD che maturano nello stesso anno in cui sono stati acquistati, tutti gli interessi accreditati sono tassabili per quell'anno. Per i CD pluriennali, è tassabile solo l'interesse accreditato ogni anno. Se un CD triennale paga gli interessi maturati l'ultimo giorno di ogni anno, ad esempio, il titolare del conto paga le tasse solo sugli interessi maturati per ciascun anno fiscale.

Non è possibile aggirare il pagamento delle tasse sugli interessi, a meno che il CD non venga acquistato in un conto con agevolazioni fiscali, come un conto pensionistico individuale (IRA) o un piano 401 (k). In questo caso, le stesse regole di differimento fiscale che si applicano a un IRA vengono applicate al CD. Sebbene si stiano guadagnando interessi, nessun 1099-INT viene emesso fino a quando le distribuzioni non vengono prese dal conto, presumibilmente durante la pensione, quando l'investitore si trova in una fascia fiscale inferiore.

Key Takeaways

• I certificati di deposito offrono un'opportunità di risparmio non collegata all'andamento del mercato azionario.
• È difficile evitare di pagare le tasse sugli interessi guadagnati con i CD.
• I CD spesso prevedono anche penali per il ritiro anticipato.

Oltre agli interessi maturati, nel modulo 1099-INT sono incluse le penali per i prelievi anticipati (cioè prima della scadenza del CD). In caso di questo tipo di penalità, i possessori di CD possono detrarre l'importo addebitato dagli interessi maturati per ridurre il loro obbligo fiscale.

Un CD è considerato un investimento a basso rischio. Ma mentre è al sicuro dalle perdite, gli individui devono essere consapevoli di come le tasse possono influire sul rendimento totale che realizzano sul certificato.