Incidenti di proprietà
Una persona (incluso un fiduciario) ha incidenti di proprietà se ha il diritto di cambiare beneficiari in una polizza assicurativa sulla vita, di prendere in prestito dal valore in contanti o di cambiare o modificare la polizza in qualsiasi modo. Ciò si verifica anche se la persona sceglie di non agire su di essa e anche se non prende in prestito dalla polizza. Semplicemente la possibilità di farlo dà gli incidenti di proprietà assicurati.
RIPARTIZIONE Incidenti di proprietà
A volte, l'Internal Revenue Service (IRS) cercherà eventuali incidenti di proprietà di una persona che offre una polizza di assicurazione sulla vita a un'altra persona o entità. Quando si trasferisce una polizza, il proprietario originale deve rinunciare a tutti i diritti legali e non deve pagare i premi per mantenere la polizza in vigore. Inoltre, al termine del trasferimento, se l'assicurato o il cedente decadono entro tre anni dalla data in cui la polizza è stata trasferita, i proventi dell'assicurazione sulla vita saranno inclusi nel valore lordo del patrimonio del proprietario originale (chiamato regola triennale ).
Incidenti di proprietà e un primer sulle polizze di assicurazione sulla vita
Facendo un passo indietro, le polizze di assicurazione sulla vita sono numerose e tutte hanno una serie di caratteristiche speciali, come gli incidenti di proprietà. I principali tipi di polizze vita includono polizze vita intera, vita a termine, vita universale e vita universale variabile (VUL).
Tutta la vita, uno dei tipi più comuni di assicurazione sulla vita, garantisce la copertura per l'intera vita dell'assicurato e comprende una prestazione in caso di morte e una componente di risparmio in cui il valore in denaro può accumularsi. La vita a termine garantisce il pagamento di un'indennità in caso di decesso solo per un periodo determinato. Un contraente ha diverse opzioni alla scadenza del termine, incluso il rinnovo per un altro termine, la conversione in copertura permanente o la chiusura completa della polizza. La vita universale porta ulteriormente il concetto e include un elemento di investimento e un'opzione premium flessibile.
Infine, la vita universale variabile (VUL) ha una componente di risparmio integrata che consente l'investimento del valore in contanti in sottoconti. Analogamente ai fondi comuni di investimento, questi sottoconti consentono ai partecipanti al piano di selezionare opzioni con diversa esposizione al mercato e al rischio. Mentre i VUL possono generare rendimenti significativi, come con qualsiasi investimento, possono anche causare perdite sostanziali.
Incidenti di proprietà e imposte sulle donazioni
Le normative fiscali sulle donazioni possono essere complesse e possono cambiare regolarmente. È sempre meglio verificare con le rispettive autorità fiscali se hai fatto un regalo a qualcuno, inclusa una polizza di assicurazione sulla vita del valore di oltre $ 15.000 a partire dal 1 gennaio 2018 o successivamente.
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