Introduzione ai piani SIMPLE 401 (k)

I piani pensionistici di risparmio per i dipendenti dei piccoli datori di lavoro (SEMPLICI) possono essere un vantaggio per i proprietari di piccole imprese. Ma molti non conoscono una delle sue opzioni: il piano SIMPLE 401 (k), un incrocio tra il più familiare SIMPLE IRA e un tradizionale piano 401 (k).

Key Takeaways

• I piani SIMPLE 401 (k) combinano le caratteristiche dei tradizionali 401 (k) con la semplicità dei SIMPLE IRA.
• Le aziende con 100 o meno dipendenti possono stabilire piani SEMPLICI 401 (k).
• I piani SEMPLICI 401 (k) funzionano come i tradizionali 401 (k), ma i contributi dei dipendenti sono limitati a un importo annuale inferiore.

Le basi del SEMPLICE 401 (k)

Come suggerisce il nome, il SEMPLICE 401 (k) è una versione semplificata e ridotta del piano normale 401 (k), orientata ai lavoratori autonomi e ai piccoli imprenditori. Come per il SEMPLICE IRA, solo i datori di lavoro con uno staff di almeno 100 persone possono stabilire un piano SEMPLICE 401 (k). L'attività può essere strutturata in qualsiasi forma, inclusi i proprietari individuali, le società di persone e le società.

I dipendenti che hanno almeno 21 anni e hanno completato almeno un anno di servizio devono poter partecipare al piano SEMPLICE 401 (k). Devono inoltre aver ricevuto almeno $ 5.000 di risarcimento per l'anno precedente.

Una delle funzionalità semplificate: i piani SIMPLE 401 (k) non richiedono discriminazioni e test severi per garantire che il piano funzioni in conformità con le regole IRS. In genere, tali test devono essere eseguiti da professionisti e possono essere piuttosto costosi.

Le regole dell'IRS vietano a un'azienda di offrire altri tipi di piani pensionistici a dipendenti già coperti da un SEMPLICE 401 (k). Ciò detto, tali società possono scegliere di mantenere un piano pensionistico separato per altri gruppi di dipendenti non coperti dal SEMPLICE 401 (k).

Come funziona SEMPLICE 401 (k)

Una volta impostato, il semplice 401 (k) funziona come un normale 401 (k). I dipendenti vi contribuiscono con dollari pretax dalla busta paga, investendo i fondi in opzioni fornite dall'amministratore del piano. L'IRS stabilisce l'importo che possono contribuire ogni anno. Si tratta in genere di circa i due terzi del contributo concesso per un regolare 401 (k). I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono fornire un ulteriore contributo di recupero, circa la metà di quello consentito per un 401 (k) regolare.

Nel 2019, il massimo che un dipendente può contribuire a un SEMPLICE 401 (k) è di $ 13.000 e quelli con più di 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 3.000.

A differenza di un tradizionale 401 (k), i datori di lavoro devono contribuire ai conti SEMPLICI 401 (k) dei propri dipendenti.

Secondo l'IRS, i datori di lavoro devono versare un contributo corrispondente fino al 3% della retribuzione di ciascun dipendente o un contributo non elettivo del 2% (vale a dire, anche se i dipendenti apportano i propri contributi) della retribuzione di ciascun dipendente ammissibile. Tutti i contributi del datore di lavoro a un SEMPLICE 401 (k) sono soggetti a un tetto di compensazione dei dipendenti ($ 280.000 per il 2019). Questo è un modo in cui il SEMPLICE 401 (k) differisce da un SEMPLICE IRA. Questa disposizione potrebbe significare che i dipendenti ben pagati ricevono una corrispondenza inferiore.

I dipendenti devono conservare i fondi sul proprio conto fino a quando non raggiungono l'età di 59½ anni. Tuttavia, possono contrarre prestiti contro il loro saldo. I contributi a un SEMPLICE 401 (k) sono immediatamente assegnati al 100%, secondo le regole dell'IRS. Un dipendente che soddisfa i requisiti per ricevere le distribuzioni dal piano può prelevare l'intero saldo del conto quando lo desidera e non lo perderà se cambiano lavoro dopo che il denaro è nel loro conto.

Professionisti

• Vesting immediato al 100% (per dipendente)

• Nessun test di discriminazione (per datore di lavoro)

• Prestiti consentiti

Contro

• Contributi obbligatori (per datore di lavoro)

• Non sono ammessi altri piani

• Contributi dei dipendenti minori rispetto al normale 401 (k)

SEMPLICE 401 (k) Norme e regolamenti

Un SEMPLICE 401 (k) deve essere stabilito tra il 1 ° gennaio e il 1 ° ottobre. Il datore di lavoro deve fornire un avviso di differimento a ciascun dipendente idoneo per l'anno in cui il piano è stato stabilito e per ogni anno il datore di lavoro continua a mantenere il piano. Generalmente, la notifica deve essere fornita almeno 60 giorni prima che il dipendente sia idoneo a partecipare al piano. Tale notifica deve contenere una dichiarazione del diritto del dipendente di versare contributi di differimento del piano al piano e di terminare la sua partecipazione al piano.

Le aziende che offrono il piano devono presentare un modulo 5500 ogni anno.

La linea di fondo

Aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione è un ottimo modo per mantenere bassi i tassi di turnover e aumentare la fidelizzazione. Nemmeno per attrarre talenti è male: mantenere una piccola azienda competitiva con i vantaggi offerti dalle grandi aziende.

Tuttavia, sebbene i piani SIMPLE 401 (k) presentino molti vantaggi, come le regole di facile gestione, presentano alcuni svantaggi rispetto ad altri piani di risparmio. I contributi obbligatori e le pratiche burocratiche, per quanto semplificate, possono essere un onere. Di conseguenza, non sono per tutte le aziende, ma poche opzioni lo sono. Consultare i fornitori del piano 401 (k) e il proprio team di professionisti fiscali per verificare se questo veicolo pensionistico è il più adatto a voi e al vostro personale.