Metodo di aspettativa di vita
Il metodo dell'aspettativa di vita è un metodo per calcolare i pagamenti del Conto pensionistico individuale (IRA) dividendo il saldo o il valore totale di un conto pensionistico per la durata prevista della vita del contraente. Questo è il metodo più semplice di distribuzione anticipata da calcolare.
RIPARTIZIONE Metodo dell'aspettativa di vita
Il metodo dell'aspettativa di vita è talvolta noto anche come metodo di distribuzione minima richiesto o RMD. Utilizza i fattori di aspettativa di vita dell'IRS insieme al valore della propria IRA nell'anno di distribuzione prima del ritiro di quell'anno. Questo è, quindi, un metodo variabile e se il proprio valore IRA aumenta o diminuisce, l'importo della distribuzione dell'anno aumenterà o diminuirà di conseguenza. Questo è anche il caso dell'aspettativa di vita di una persona.
Esistono due tipi di metodi di aspettativa di vita: il metodo a termine certo e il metodo di ricalcolo. Le tabelle IRS aiutano a determinare l'aspettativa di vita del proprietario o le aspettative di vita congiunte del proprietario e di un beneficiario.
Nel termine-metodo determinato, la distribuzione o il ritiro dal conto pensionistico si basa sull'aspettativa di vita dell'assicurato al momento del primo prelievo. Con ogni anno successivo, l'account viene costantemente esaurito poiché l'aspettativa di vita diminuisce di un anno. Il conto pensionistico alla fine sarà completamente vuoto una volta che l'annuitant avrà raggiunto la sua età di aspettativa di vita. Quindi è possibile che l'annuitant esegua completamente i propri fondi se sopravvivono alla sua aspettativa di vita. Per compensare il rischio di sopravvivere ai pagamenti delle rendite, alcuni scelgono il metodo di ricalcolo, che differisce dal metodo a tempo determinato ricalcolando l'aspettativa di vita dell'annuitante ogni anno. In questo caso, i richiedenti si stanno ritirando il meno possibile dai loro conti, anche se se il beneficiario muore prematuramente, bisognerebbe modificare i prelievi in base alla propria aspettativa di vita.
Esempio reale del metodo dell'aspettativa di vita
Diamo un'occhiata al caso di una donna single di 54 anni che sceglie il termine-certo metodo di prelievo di aspettativa di vita. In questo scenario, se la donna desidera iniziare a ricevere le distribuzioni IRA nel 2019, deve prima calcolare il valore totale del conto al 31 dicembre 2018 e la sua aspettativa di vita in base alla pubblicazione IRS 590 Appendice C. Se il valore del conto era $ 100.000 e lei l'aspettativa di vita è di 30, 5 anni, l'importo che può ricevere ogni anno nelle distribuzioni è di $ 3.278, 69. L'anno seguente, la 55enne, avrebbe nuovamente preso atto del saldo del conto al 31 dicembre e avrebbe diviso l'importo per 29, 6, la sua nuova aspettativa di vita. In sostanza, più la persona diventa anziana, più breve diventa l'aspettativa di vita, sebbene questa relazione non sia lineare.
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