Contributo corrispondente
Un contributo corrispondente è un tipo di contributo che un datore di lavoro sceglie di apportare al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro del proprio dipendente. Il contributo si basa sui contributi di differimento elettivo erogati dal dipendente.
Come funziona un contributo corrispondente
In generale, il contributo del datore di lavoro può corrispondere al contributo di differimento elettivo del dipendente fino a un determinato importo in dollari o percentuale di compensazione. Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere al 50% del contributo di un dipendente.
Spesso ci vogliono diversi anni o un periodo di maturazione per iniziare questo vantaggio. Quando un dipendente è investito, allora possiede legalmente il denaro che il suo datore di lavoro ha contribuito al suo 401 (k) o altri conti pensionistici. Se un dipendente lascia l'azienda, perderà il diritto di richiedere qualsiasi fondo di contribuzione corrispondente nel quale non è ancora interamente investito. (Vesting ha anche forti legami con la fidelizzazione dei dipendenti. I bonus azionari, ad esempio, possono invogliare i dipendenti stimati a rimanere con la società per diversi anni, in particolare se la società è promettente e potrebbe essere acquisita o resa pubblica nei prossimi anni, il che significherebbe che le azioni del dipendente si moltiplicherebbero in valore.) In alcuni casi, la maturazione è immediata. Ad esempio, i dipendenti sono investiti al 100% in contributi SEP e SEMPLICI per il datore di lavoro. Per quanto riguarda un 401 (k), un assegnamento di scogliera o un programma di assegnazione graduale può aumentare verso un contributo completo abbinato. I datori di lavoro dovrebbero mettere a disposizione dei dipendenti il programma di maturazione insieme alle informazioni sul piano 401 (k).
Key Takeaways
- I contributi corrispondenti si basano su contributi di differimento elettivi.
- Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere a un determinato importo dei contributi di un dipendente.
- Possono volerci anni prima che inizi un periodo di maturazione.
Contributo corrispondente e risparmio previdenziale
Con o senza i contributi corrispondenti di un datore di lavoro, gli individui hanno diverse opzioni quando risparmiano per la pensione. Come notato sopra, possono contribuire al proprio conto pensionistico individuale (IRA) o Roth IRA, insieme al piano 401 (k) di un'azienda. Per le aziende più piccole, i piani SEP e SIMPLE potrebbero essere più efficaci. La forma più comune di un contributo abbinato si verifica in un piano 401 (k), tuttavia. 401 (k) sono piani pensionistici qualificati, sponsorizzati dal datore di lavoro, ai quali i dipendenti contribuiscono al netto delle imposte e / o al lordo delle imposte. I datori di lavoro possono versare contributi corrispondenti o non elettivi al piano per conto di dipendenti idonei e possono aggiungere una funzione aggiuntiva di partecipazione agli utili.
Gli utili in un piano 401 (k) maturano su base differita fiscale. Ciò significa che entro un determinato anno, un dipendente non dovrà pagare le tasse su questi fondi; tuttavia, quando ritira l'importo a 59, 5, l'età pensionabile ammissibile, paga l'imposta sul reddito ordinario se il contributo iniziale è al lordo delle imposte. Se il dipendente preleva fondi prima del 59, 5 per un motivo non qualificato, potrebbe incorrere in una penalità del 10%. Gli individui devono anche prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) prima di raggiungere una certa età, generalmente 70½. A causa della composizione, più a lungo rimangono questi fondi nei conti pensionistici, più diventano preziosi. Questo è molto importante per le persone che risparmiano per la pensione e un momento in cui potrebbero non avere un reddito costante; tuttavia, anche l'economia degli Stati Uniti deve mantenere abbastanza di questi fondi in circolazione.
Se il piano lo consente - e il dipendente è ancora impiegato dopo aver raggiunto i 70 anni e mezzo - l'RMD può essere ritardato fino al 1 aprile successivo all'anno in cui il dipendente si ritira.
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