Nuove imposte ai sensi dell'Affordable Care Act

L'Affordable Care Act (ACA) ha cambiato il panorama dell'assicurazione sanitaria. Alcuni dei cambiamenti più importanti derivanti dal centro di Obamacare intorno alle tasse. Ai sensi dell'ACA, entro il 2023 l'ammontare totale delle nuove imposte sugli individui e sulle imprese salirà a $ 500 miliardi.

Complessivamente, ci sono 21 nuove tasse legate all'ACA, alcune delle quali aumenti delle tasse e alcune delle agevolazioni fiscali per i consumatori di servizi sanitari negli Stati Uniti.

Non sorprende che tali cambiamenti fiscali siano orientati verso i crediti per gli americani a basso reddito e gli aumenti delle tasse per i redditi più alti (persone che guadagnano $ 200.000 all'anno su base individuale, o $ 250.000 per un reddito familiare annuale).

Anche i proprietari di piccole imprese con un reddito annuo superiore a $ 250.000 possono aspettarsi alcune modifiche alla propria fattura fiscale e non in modo positivo.

Ecco un'istantanea di come si rompe:

• Il governo federale stima che l'85% di tutti gli americani che hanno già un'assicurazione sanitaria non dovrà affrontare alcuna, o almeno alcuna significativa, modifica delle proprie tasse.
• Zio Sam stima inoltre che del restante 15%, le variazioni fiscali ruotino attorno a tre pilastri chiave dell'ACA: il mandato individuale, il mandato del datore di lavoro e i crediti d'imposta collegati ai costi del piano di scambio sanitario per i singoli americani, famiglie e proprietari di piccole imprese.
• C'è un valore anomalo. Gli americani che avevano precedentemente investito in conti di risparmio sanitari (HSA) e conti di risparmio flessibili (FSA) vedranno anche nuovi limiti sulle detrazioni fiscali relative all'assistenza sanitaria.

Per la maggior parte degli americani, la più grande questione fiscale deriva dal mandato individuale, in base al quale gli adulti statunitensi che possono permettersi di farlo devono iscriversi all'assistenza sanitaria, direttamente tramite una compagnia di assicurazioni o tramite uno scambio assicurativo sanitario statale o federale.

Ci sono alcune eccezioni.

• Se il premio derivante dal piano in bronzo a prezzo più basso acquistato attraverso uno scambio di assicurazione sanitaria nel suo stato d'origine è superiore all'8% del reddito annuo della famiglia dell'acquirente, viene concessa un'eccezione.
• Il reddito familiare annuale dell'acquirente è inferiore alla soglia per gli statuti di deposito fiscale dell'IRS.

Inoltre, ad alcuni americani potrebbe essere concessa un'esenzione fiscale per le credenze religiose, non essendo un cittadino americano, essendo in prigione o appartenendo a una tribù indiana americana.

Tra le questioni fiscali specifiche, rimanenti relative all'ACA, eccone alcune che potrebbero avere il maggiore impatto sui lavoratori americani.

• Imposta sul reddito - Una nuova tassa di 123 miliardi di dollari sui redditi da investimento, entrata in vigore a gennaio 2013, pone un surplus del 3, 8% sui redditi da investimenti nelle famiglie con oltre 250.000 dollari di reddito annuo o $ 200.000 per gli individui.

• Mandato individuale - Una nuova tassa di $ 65 miliardi sia sul mandato individuale sia sul mandato del datore di lavoro, entrata in vigore a gennaio 2014.

Chi non acquista un'assicurazione sanitaria qualificata dovrà pagare una sovrattassa sul reddito. Questa imposta aggiuntiva viene calcolata prendendo la più alta tra la percentuale elencata di reddito lordo corretto (AGI) o il valore in dollari mostrato di seguito:

Fonte: legislazione PPACA, pagine 317-337

Dal punto di vista del datore di lavoro, le aziende con 50 o più dipendenti sono soggette a imposte di $ 2.000 (non deducibili) per non offrire copertura sanitaria, per dipendente.

Imposta Cadillac - Un'accisa di $ 32 miliardi sui cosiddetti piani di assicurazione sanitaria Cadillac favoriti dagli americani più abbienti. L'imposta si applica ai piani sanitari del valore di $ 10.200 per gli individui e $ 27.500 per i piani familiari. L'imposta ha effetto il 1 ° gennaio 2018.

Imposta sulle bollette elevate - L'ACA comporta una tassa di $ 15 miliardi per le persone che prendono una detrazione sulla base di fatture mediche elevate. La vecchia soglia di spesa superiore al 7, 5% di AGI è stata sostituita con una soglia del 10%, a partire da gennaio 2013. Dal 2013-2016, gli americani di età pari o superiore a 65 anni sono esenti da questa imposta.

Imposta sui conti di risparmio sanitario - L'ACA pone un limite massimo ai conti di spesa flessibili fino a $ 2.500 (attualmente non esiste un limite per tali piani.) C'è anche una nuova imposta, stimata a $ 5 miliardi, chiamata la tassa del gabinetto dei medicinali, dove gli adulti statunitensi non è possibile utilizzare conti di risparmio sanitari, conti di spesa flessibili o dollari al lordo delle imposte sui rimborsi sanitari per acquistare medicinali da banco non soggetti a prescrizione medica.

Imposta sull'abbronzatura indoor : questa imposta, entrata in vigore nel luglio 2010, ha imposto un'accisa del 10% sui saloni di abbronzatura indoor negli Stati Uniti. Si prevede che genererà $ 2, 7 miliardi di nuove entrate fiscali.

Imposta ad alto rischio - Una commissione annuale di $ 63 riscossa da Obamacare su tutti i piani (diminuita ogni anno fino al 2017 quando vengono eliminate le condizioni preesistenti) per aiutare a pagare le compagnie assicurative che coprono i costi dei pool ad alto rischio.

Tassa Medicare - Paul Jacobs, Certified Financial Planner (CFP®) con Palisades Hudson Financial Group, ufficio di Atlanta, afferma che c'è una nuova sovrattassa Medicare dello 0, 9% applicata ai salari e al reddito da lavoro autonomo di oltre $ 200.000 per gli individui e $ 250.000 per le coppie sposate. "Mentre i datori di lavoro riscuotono questa imposta nella maggior parte dei casi trattenendo la busta paga del dipendente, alcuni contribuenti che cambiano lavoro durante l'anno o svolgono più lavori possono essere sorpresi di vedere che devono pagare tasse aggiuntive con le dichiarazioni del 2013", afferma.

Tassa Medicare sugli investimenti - Una nuova tassa Medicare del 3, 8% sul reddito da investimenti potrebbe avere un impatto su molti americani, in particolare gli americani a reddito più elevato. Secondo l'IRS, l'imposta del 3, 8% sui redditi netti da investimenti si applica ai contribuenti non incorporati (fondamentalmente individui, proprietà e alcuni trust) che hanno modificato il reddito lordo adeguato (MAGI) in eccesso rispetto a questi livelli di reddito annuo:

• $ 250.000 nel caso di contribuenti sposati che presentino una dichiarazione congiunta o un coniuge superstite

• $ 125.000 nel caso di un contribuente sposato che presenta una richiesta separatamente

• $ 200.000 per tutti gli altri, ad eccezione di proprietà e trust, in cui la soglia è pari all'importo più elevato a cui inizia l'aliquota massima (nel 2013 è stato previsto che sarà $ 11.950).

La linea di fondo

La gente potrebbe non rendersene conto, ma tra tutte le polemiche su come è stato lanciato Obamacare, c'è una manciata di tasse in attesa degli americani. È nel tuo interesse conoscere tali imposte e consultare uno specialista fiscale per ridurre al minimo qualsiasi danno finanziario.