Stock dotato

Che cos'è lo stock regalo

Le azioni dotate sono azioni fornite da una persona o entità a un'altra persona o entità. Le azioni dotate non comprendono le azioni che sono state ricevute da un coniuge o quelle azioni ricevute attraverso un'eredità da un discendente.

RIPARTIZIONE Stock dotato

Le scorte dotate offrono alcuni potenziali vantaggi fiscali. Le azioni in regalo possono essere legalmente eseguite come una strategia di spostamento del reddito per sperimentare i benefici fiscali. Ai fini fiscali, il costo dello stock è il costo originale del donatore al momento dell'acquisto dei titoli. Le imposte sulle plusvalenze dovranno essere pagate in base all'importo originale dell'acquisto, se il valore delle scorte supera i limiti per i regali non tassabili. Tuttavia, poiché le imposte sulle plusvalenze sono pagate in base all'aliquota fiscale applicabile del destinatario, se l'acquirente originale di azioni si trova in una fascia d'imposta più elevata, saranno pagate meno tasse.

Prendersi cura in anticipo dei dettagli di questo regalo azionario può anche aiutare a evitare una situazione in cui tali titoli si troverebbero tra beni che potrebbero rimanere legati in libertà vigilata, almeno nella maggior parte degli stati.

Il processo di trasferimento di azioni dotate

L'esatto processo coinvolto nel trasferimento di azioni a un'altra parte come regalo dipenderà dalle circostanze specifiche, ma in genere è abbastanza semplice e diretto. Per un trasferimento immediato di titoli detenuti in un conto di intermediazione, potrebbe essere necessario semplicemente compilare un modulo che modifica il nome sul titolo di proprietà di tali titoli. Se questo dono è una strategia di pianificazione patrimoniale e desideri organizzare un trasferimento che avrà effetto alla tua morte, completeresti un trasferimento in caso di morte o accordo TOD. La persona nominata come beneficiaria designata nell'accordo TOD non ha pretese o diritti su tale stock finché sei vivo. Fino al momento della tua morte, continui a essere il legittimo proprietario di tale stock e puoi venderlo, chiudere l'account o modificare i documenti per nominare qualcun altro come beneficiario.

A seconda delle politiche della tua società di intermediazione, potresti anche essere in grado di nominare un beneficiario alternativo. Se possiedi le scorte con un'altra persona come il tuo coniuge, l'accordo TOD si applica in genere solo dopo la morte di entrambi i proprietari del conto congiunto.

Questo processo TOD è simile a un pagamento in caso di decesso utilizzato con conti bancari. La configurazione anticipata di questo accordo renderà molto più facile per il destinatario previsto assumere rapidamente la proprietà delle scorte dopo la tua morte.

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