Pensioning: tutto ciò che devi sapere

La maturazione delle pensioni per piani a benefici definiti può avvenire in vari modi. I tuoi benefici possono essere acquisiti immediatamente o possono essere distribuiti per un periodo massimo di sette anni. È importante capire come la pensione giustifica, poiché il programma di maturazione determina quando hai diritto a ricevere le prestazioni pensionistiche complete. Inoltre, il programma di maturazione del tuo piano potrebbe essere un fattore se stai pensando di cambiare lavoro, forse non vorrai andartene finché non sarai completamente investito. Inoltre, il programma di maturazione conta se hai una pensione presso un datore di lavoro per il quale non lavori più e vuoi sapere a quali prestazioni pensionistiche hai diritto. (Per ulteriori informazioni, consultare A Primer sui piani pensionistici a benefici definiti .)

Chi possiede i contributi dei dipendenti

Tu fai. Se il tuo datore di lavoro richiede o ti consente di versare parte della tua retribuzione in pensione, sei sempre il proprietario di tali contributi. In altre parole, se hai contribuito con $ 200 alla tua pensione con la busta paga dello scorso venerdì e hai lasciato il tuo lavoro il lunedì successivo, non lasceresti indietro nessuno di quei $ 200 - o alcuno dei soldi che hai contribuito alla tua pensione da stipendi precedenti - quando hai lasciato il tuo lavoro.

Previdenza per contributi del datore di lavoro

Quello che potresti lasciarti alle spalle se cambi lavoro sono i contributi del tuo datore di lavoro al tuo piano pensionistico, questa è la parte che "veste", a seconda del programma di maturazione del piano e del tipo di piano a cui stai partecipando. Le seguenti regole si applicano ai piani pensionistici a benefici definiti. I piani a contribuzione definita, come 401 (k), e i piani a benefici definiti applicabili, come i piani di cassa-cassa e pensione-capitale, seguono regole diverse (sebbene esistano alcune somiglianze).

Vesting della scogliera

Gli anni di servizio che un dipendente deve completare con un datore di lavoro per essere completamente acquisito dipendono dal fatto che la pensione abbia un programma di assegnazione delle scogliere o un programma di assegnazione dei diplomi. In base al primo caso, i dipendenti diventano completamente investiti delle loro pensioni dopo un certo numero di anni. Una legge federale chiamata Employee Retirement Income Security Act (ERISA) stabilisce che il massimo è di cinque anni per i piani del settore privato, ma i datori di lavoro possono concedere prima la piena maturazione. Ad esempio, nell'ambito del piano pensionistico di ExxonMobil, i lavoratori sono completamente investiti dopo cinque anni di servizio acquisito o dopo aver compiuto 65 anni, a seconda dell'evento che si verifica per primo.

Se il tuo piano prevede un programma di assegnazione delle scogliere in cui i dipendenti diventano completamente investiti dopo cinque anni, non riceverai nessuno dei contributi del tuo datore di lavoro se lasci il tuo lavoro prima del tuo anniversario di cinque anni. Rimarrai comunque investito dei tuoi contributi, come spiegato nella sezione precedente.

Vesting Graduato

Sotto la maturità, c'è una maturazione parziale per ogni anno di servizio una volta che hai scontato tre anni. Per i piani del settore privato, come minimo, dopo il terzo anno diventi il ​​20% investito nella pensione, dopo il quarto anno diventi il ​​40% investito, dopo il quinto anno diventi il ​​60%, dopo il sei sei l'80% e, infine, dopo il settimo anno diventi acquisito al 100%.

Tuttavia, il datore di lavoro è libero di offrire un programma di assegnazione dei diplomi più generoso. "Un piano a benefici definiti tradizionale potrebbe guadagnare il 50% dopo due anni di servizio e il 100% dopo quattro anni di servizio", afferma l'attuario John Lowell, consulente di October Three Consulting, con sede ad Atlanta, che fornisce la progettazione di programmi pensionistici e servizi correlati. "D'altra parte, un piano con un programma di maturazione che maturi il 50% dopo quattro anni di servizio e il 100% dopo sei anni di servizio non sarebbe accettabile, in quanto non eguaglia né supera nessuno dei programmi consentiti in ogni momento. “.

Quando è possibile riscuotere i benefici del piano pensionistico privato

Essere completamente investiti nella pensione non significa che è possibile accedere immediatamente al denaro. Ai sensi della legge federale, i dipendenti ottengono il diritto a percepire le prestazioni pensionistiche quando raggiungono la normale età pensionabile, oltre a soddisfare gli anni di servizio sopra descritti. "L'età pensionabile normale per un piano coperto dall'ERISA è definita dal piano", afferma Lowell. Non può essere più tardi di 65 anni con cinque anni di servizio.

Pensioni governative e ecclesiali

Se partecipi a un piano pensionistico governativo o ecclesiale piuttosto che a un piano pensionistico del settore privato, le regole ERISA non si applicano. I piani governativi coprono dipendenti del governo federale, qualsiasi governo statale e qualsiasi divisione politica, agenzia o strumentalità di un governo federale o statale, come insegnanti e amministratori scolastici. I piani pensionistici della chiesa possono coprire non solo i dipendenti diretti della chiesa, ma anche i dipendenti di un ospedale, una scuola o un'organizzazione no profit associata alla chiesa. I partecipanti al Sistema pensionistico della Florida, ad esempio, sono completamente maturati dopo sei anni di servizio se si sono iscritti al piano prima del 1 ° luglio 2011 o dopo otto anni di servizio se si sono iscritti al piano il 1 ° luglio 2011 o successivamente.

Qualunque sia il tipo di datore di lavoro che hai, puoi scoprire il tuo programma di maturazione consultando la descrizione del piano di sintesi. È possibile ottenere il documento dal dipartimento delle risorse umane dell'azienda o dall'amministratore del piano pensionistico.

Eccezioni a ERISA

In entrambi i programmi di maturazione, nel calcolo degli anni di servizio i datori di lavoro non sono tenuti a contare gli anni in cui hai lavorato prima dei 18 anni, anni durante i quali non hai contribuito a un piano che richiedeva contributi dei dipendenti o anni in cui il datore di lavoro non ha mantenuto il piano o un piano precedente. Inoltre, i datori di lavoro non possono contare gli anni in cui non eri un dipendente regolare. In alcuni casi potresti essere accreditato con anni parziali di servizio per anni in cui non eri un dipendente normale.

Inoltre, se hai ottenuto le prestazioni pensionistiche prima della metà degli anni '80, le regole descritte nelle sezioni precedenti non si applicano a te. Secondo la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), i piani pensionistici di solito richiedevano 20 o più anni di servizio prima della metà degli anni '70 e di solito richiedevano 10 anni di servizio prima della metà degli anni '80. Se durante questi periodi hai completato meno anni di servizio, potresti non ricevere alcuna prestazione pensionistica da quegli anni di lavoro.

In particolare, se hai partecipato a un piano pensionistico del settore privato dal 1974 al 1988 e il tuo datore di lavoro ha utilizzato un programma di assegnazione delle scogliere, sei stato investito dello 0% fino a quando non hai completato almeno 10 anni di servizio, a quel punto sei diventato al 100%. Se il tuo datore di lavoro ha utilizzato un programma di maturazione laureato, sei diventato investito del 25% dopo cinque anni di servizio, con un aumento del 5% di maturazione ogni anno fino a 15 anni di servizio, a quel punto sei stato investito al 100%.

Inoltre, un'eccezione denominata "la regola dei 45 anni" afferma che se l'età e gli anni di servizio di un dipendente sono pari a 45 e lui o lei ha avuto almeno cinque anni di servizio con quel datore di lavoro, almeno il 50% delle prestazioni deve essere acquisito, con in seguito almeno un aumento del 10% ogni anno.

Interruzioni del lavoro

Cosa succede se lavori per lo stesso datore di lavoro del settore privato per diversi anni, ma quegli anni di servizio non sono consecutivi? Sei iscritto al tuo piano pensionistico?

ERISA afferma che se lasci un datore di lavoro e ritorni entro cinque anni, il piano è di solito richiesto per contare i tuoi anni di servizio precedenti. Quindi, se hai lavorato per una società privata dal 2010 al 2012 (tre anni), poi sei andato in un'altra società per il 2013 e il 2014 (due anni) solo per tornare al tuo ex datore di lavoro nel 2015 e rimanere (due anni), di solito sarai attribuito al tuo piano - completamente, se il piano utilizza il vesting della scogliera, o almeno parzialmente, se il piano utilizza il vesting graduato. Ancora una volta, la descrizione del piano di sintesi dovrebbe spiegare come il datore di lavoro gestisce questa situazione.

La linea di fondo

Capire come i tuoi giubbotti di pensione possono essere complicati, ma è fondamentale capire, quindi puoi prendere le migliori decisioni su se e quando cambiare lavoro e raccogliere tutti i benefici pensionistici a cui hai diritto al momento del pensionamento. (Per ulteriori informazioni, consultare Piani pensionistici: dolore o piacere? )