Sponsor del piano

Che cos'è uno sponsor del piano?

Uno sponsor del piano è una parte designata, di solito una società o un datore di lavoro, che istituisce un piano sanitario o pensionistico, come un 401 (k), a beneficio dei dipendenti dell'organizzazione. Le responsabilità dello sponsor del piano comprendono la determinazione dei parametri di appartenenza, le scelte di investimento e, in alcuni casi, la fornitura di pagamenti di contributi sotto forma di contanti e / o azioni.

Come funziona uno sponsor del piano

Alcune aziende offrono piani di previdenza, piani pensionistici o piani sanitari ai propri dipendenti nell'ambito del programma di previdenza per i dipendenti. Queste società vengono definite sponsor del piano. I datori di lavoro sono in genere sponsor del piano, ma i sindacati e gli organismi professionali possono anche essere sponsor del piano.

Key Takeaways

• Lo sponsor di un piano deve essere aggiornato su eventuali modifiche annuali ai piani pensionistici o sanitari, compresi gli adeguamenti del costo della vita.
• Gli sponsor del piano di solito assumono consulenti per gli investimenti per raccomandare un investimento o un piano d'azione per uno o più piani di pensionamento.
• Gli sponsor del piano possono esternalizzare alcune funzioni per pianificare amministratori, società fiduciarie e consulenti in materia di investimenti.
• Un amministratore del piano è responsabile della gestione degli affari quotidiani e delle decisioni strategiche relative al piano pensionistico di un gruppo.
• Una società fiduciaria o un fiduciario fornisce servizi di custodia e detiene le attività di investimento effettive in un fondo fiduciario per i dipendenti.

Lo sponsor del piano implementa e stabilisce un piano, determina il pacchetto di benefit, modifica il piano e termina il piano. A seconda del tipo di pensione o di piano sanitario disponibile per i dipendenti, i contributi al piano possono essere forniti sia dallo sponsor del piano che dai dipendenti, dal solo sponsor del piano o dal solo dipendente.

Gli individui e le organizzazioni che forniscono consulenza sugli investimenti ai partecipanti al piano pensionistico e agli sponsor sono soggetti agli standard fiduciari stabiliti dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA).

Lo sponsor del piano è responsabile del pagamento ai dipendenti delle rendite di cui hanno diritto dal piano. Il reddito pensionistico può essere basato sull'andamento degli investimenti all'interno del piano, oppure può essere un importo predeterminato basato sull'importo del contributo del dipendente. Un dipendente che parte prima del tempo di libero passaggio può ricevere solo l'importo che ha contribuito al piano, perdendo qualsiasi prestazione fornita dal piano pensionistico o sanitario.

Mentre alcuni sponsor del piano prendono in mano la situazione e gestiscono tutte le decisioni di investimento per i piani pensionistici, la maggior parte di essi esternalizza la gestione fiduciaria delle attività nel piano a una o più terze parti. In questo modo, è possibile offrire più opzioni di investimento gestite da diversi gestori di denaro per soddisfare vari profili di rischio tra i dipendenti dell'azienda.

considerazioni speciali

Gli sponsor del piano devono garantire che i consulenti per gli investimenti che gestiscono gli investimenti del piano stiano rispettando le regole di esenzione dal contratto di migliore interesse (BICE) ai sensi di ERISA, che includono la consulenza sugli investimenti nell'interesse dei partecipanti al piano, addebitando nient'altro che un compenso ragionevole, divulgare in modo equo commissioni, compensi e conflitti di interesse rilevanti associati alle loro raccomandazioni di investimento, ecc.

Negli stabilimenti in cui lo sponsor del piano funge anche da amministratore del piano, si dice che lo sponsor del piano sia fiduciario. È necessario un fiduciario per diversificare gli investimenti per ridurre al minimo il rischio di perdite ingenti; agire in conformità con le regole che governano il piano a meno che le regole non siano incompatibili con ERISA; agire esclusivamente nell'interesse dei partecipanti al piano e dei loro beneficiari; e agire con prudenza, abilità e diligenza di una persona prudente che agisce con capacità simili.

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Termini correlati

Employee Retirement Income Security Act (ERISA) Il Employee Retirement Income Security Act del 1974 protegge le attività pensionistiche degli americani implementando regole che i piani qualificati devono seguire per garantire che i fiduciari del piano non utilizzino in modo improprio le attività del piano. altro Definizione del piano pensionistico Un piano pensionistico è un piano pensionistico che richiede al datore di lavoro di versare contributi in un pool di fondi accantonati per le prestazioni future di un lavoratore. altro Employee Benefits Security Administration (EBSA) La Employee Benefits Security Administration (EBSA) supervisiona e applica le disposizioni del Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA). Ulteriori benefici portatili I benefici portatili possono essere trasferiti al nuovo piano del datore di lavoro o a un individuo che abbandona la forza lavoro. altro Definizione prudente della regola dell'investitore La regola prudente dell'investimento richiede a un fiduciario di investire attività fiduciarie come se fosse la propria. più Regola di non discriminazione Una regola di non discriminazione stabilisce che tutti i dipendenti di un'azienda sono in grado di ricevere gli stessi benefici, indipendentemente dalla loro posizione all'interno dell'azienda. più collegamenti dei partner