Volontà di Versamento
Un testamento di versamento è un documento legale che garantisce che i beni rimanenti di un individuo verranno automaticamente trasferiti a un trust precedentemente stabilito alla morte.
Key Takeaways
- I testamenti versati assicurano che i beni vengano trasferiti a un trust.
- I testamenti versati possono aiutare a evitare problemi con una fiducia vivente.
- I testamenti pour-over funzionano con trust revocabili e irrevocabili.
Come funzionerà un Pour-Over
Un riversamento funzionerà insieme a un trust. Nella pianificazione patrimoniale, i trust forniscono un modo per evitare il processo di successione durante il trasferimento di attività dopo la morte del concedente. Quando arriva il momento di liquidare un patrimonio, le attività finanziate nel trust vengono distribuite ai beneficiari come indicato dal concedente. Un versamento coprirà le attività che il concedente non ha finanziato nel fondo fiduciario al momento del decesso. In assenza di indicazioni esplicite fornite tramite testamento, le attività rimanenti sarebbero invece soggette alle leggi sulla successione degli immobili stabilite dalla giurisdizione in cui l'individuo è deceduto.
I testamenti pour-over fungono da sostegno contro problemi che potrebbero vanificare il buon funzionamento di una fiducia vivente. Assicurano che tutti i beni che un concedente trascura di aggiungere a un trust, sia per caso che intenzionalmente, finiranno nel trust dopo l'esecuzione del testamento. La volontà può anche fornire una protezione aggiuntiva contro le questioni legali con un trust stabilendo che le attività destinate al trust vengano distribuite ai beneficiari del trust nel caso in cui diventi invalido o, nel caso di un trust non finanziato, qualora diventi giuridicamente difficile o impossibile fondo al momento della morte del concedente.
Trust revocabili e irrevocabili
I piani immobiliari in genere abbinano i testamenti a riversamento con trust viventi, che richiedono che i concedenti trasferiscano loro i beni prima della loro morte. La maggior parte delle tenute più piccole utilizza trust di vita revocabili, che consentono ai concedenti di controllare i beni nella fiducia fino alla loro scomparsa. Le aziende più grandi a volte utilizzeranno trust irrevocabili per ridurre l'onere fiscale per i beneficiari, in particolare se saranno soggetti a un'imposta sulla proprietà. Una volta che i concedenti trasferiscono i beni a un trust irrevocabile, i beni passano completamente sotto il controllo dei fiduciari. I testamenti pour-over funzionano con entrambi i tipi di fiducia.
Esempio di Pour-Over
Supponiamo che una coppia di anziani desideri distribuire un patrimonio ai propri figli e nipoti. Per ridurre al minimo la seccatura legale di molteplici processi di successione che sarebbero innescati dalla loro volontà individuale scritta, decidono di stabilire una fiducia revocabile vivente in cui possono trasferire i loro beni. Accanto alla fiducia, entrambi redigono i testamenti che indirizzano i beni rimanenti da aggiungere alla fiducia in caso di decesso. Quando il marito muore, la sua auto, che la coppia ha intitolato solo in suo nome, finisce per confluire agevolmente nella fiducia. La moglie continua a fungere da fiduciario, quindi può continuare a usare la macchina come se le fosse intitolata, anche se il suo titolo viene trasferito alla fiducia. Alla morte della moglie, anche tutti i beni rimasti a suo nome vengono trasferiti al fondo fiduciario. Un trustee successore nominato quindi gestisce o distribuisce i beni come indicato dai termini del trust.
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