Revocable Trust vs. Irrevocable Trust: Qual è la differenza?

Una fiducia revocabile e una fiducia vivente sono termini separati che descrivono la stessa cosa: una fiducia in cui i termini possono essere cambiati in qualsiasi momento. Un trust irrevocabile descrive un trust che non può essere modificato dopo che è stato creato senza il consenso dei beneficiari.

Un trust è un'entità legale separata che una persona imposta per gestire i suoi beni. I trust vengono creati durante la vita di una persona per garantire che le risorse vengano utilizzate in un modo che la persona che istituisce il trust ritiene appropriato. Una volta che i beni sono collocati all'interno di un trust, una terza parte, nota come trustee, li gestisce. Il trustee determina come vengono investiti i beni e a chi vengono distribuiti quando muore il proprietario del trust, anche se un trustee deve gestire il trust in conformità con le linee guida stabilite al momento della costituzione del trust. È comune per una persona benestante usare una fiducia invece di una volontà per la pianificazione patrimoniale e per stabilire cosa succede alla sua ricchezza dopo la sua morte. I trust sono anche un modo per ridurre gli oneri fiscali ed evitare che le attività vadano in prova.

Revocable Trust (Living Trust)

I due tipi fondamentali di trust sono una fiducia revocabile, nota anche come una fiducia vivente revocabile o semplicemente una fiducia vivente e una fiducia irrevocabile. Il proprietario di un trust revocabile può modificare i termini in qualsiasi momento. Lui o lei può rimuovere i beneficiari, designarne di nuovi e modificare le clausole su come vengono gestite le risorse all'interno del trust.

Data la flessibilità dei trust revocabili o viventi in contrasto con la rigidità di un trust irrevocabile, sembra che tutti i trust dovrebbero essere revocabili. La ragione per cui non lo sono è che i trust revocabili presentano alcuni svantaggi chiave.

Poiché il proprietario mantiene un tale livello di controllo su un trust revocabile, i beni che vi investono non sono protetti dai creditori come in un trust irrevocabile. Se viene citato in giudizio, le attività fiduciarie possono essere ordinate liquidate per soddisfare qualsiasi giudizio espresso. Quando il proprietario di un trust revocabile muore, anche i beni detenuti in trust sono soggetti a imposte statali e federali.

Fiducia irrevocabile

I termini di una fiducia irrevocabile, al contrario, sono fissati nella pietra nel momento in cui l'accordo viene firmato. Salvo circostanze estremamente rare, non è possibile apportare modifiche a un trust irrevocabile.

Il benefattore, dopo aver trasferito i beni nella fiducia, rimuove efficacemente tutti i diritti di proprietà sui beni e, per la maggior parte, tutto il controllo.

Il motivo principale per selezionare una struttura di trust irrevocabile sono le tasse. I trust irrevocabili rimuovono le attività dalla proprietà imponibile del benefattore, il che significa che non sono soggetti all'imposta sulla proprietà in caso di decesso, e alleggeriscono anche il benefattore della responsabilità fiscale per qualsiasi reddito generato dalle attività. I trust irrevocabili possono essere difficili da creare e richiedono l'aiuto di un avvocato qualificato.

Key Takeaways

• I trust revocabili o viventi possono essere modificati dopo essere stati creati.
• I trust irrevocabili non possono essere modificati dopo la loro creazione, o almeno sono molto difficili da modificare.
• I trust irrevocabili offrono vantaggi fiscali che i revocabili non possono fare.