Regole del beneficiario Roth IRA

Se sei il beneficiario di un Roth IRA, potresti avere diverse opzioni, tra cui l'apertura di un Roth IRA ereditato. Ma la tua relazione con il proprietario originale e l'età dell'account determinano quali opzioni hai.

Key Takeaways

• È importante nominare un beneficiario in modo che il denaro risparmiato vada dove previsto, con il maggior beneficio fiscale possibile.
• Se erediti un Roth IRA come coniuge, e sei l'unico beneficiario, hai la possibilità di trattare l'account come tuo.
• Alcuni beneficiari hanno la possibilità di estendere le distribuzioni nel corso della loro vita, il che può offrire significativi vantaggi fiscali.

Pianificazione patrimoniale con Roth IRA

IRA Roth sono particolarmente preziosi come strumenti di pianificazione patrimoniale. Con gli IRA tradizionali, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) all'età di 70½ anni. Mentre lo fai, paghi le tasse sui soldi che prendi.

Con Roth IRA, tuttavia, non ci sono RMD durante la tua vita. E tutte le distribuzioni che prendi in pensione sono esentasse. Ciò significa che o hai il pieno utilizzo di tutto ciò, senza alcun colpo fiscale, oppure puoi lasciare i tuoi soldi in un Roth IRA per crescere e passare ai tuoi eredi.

Perché designare un beneficiario Roth IRA?

Un Roth IRA può essere una parte fondamentale del tuo piano immobiliare. Tuttavia, nessuno dei suoi vantaggi può essere utilizzato se non si completa la designazione del beneficiario.

Tutte le risorse Roth IRA che non sono state ritirate verranno passate automaticamente ai beneficiari selezionati. Spesso, il beneficiario è un coniuge sopravvissuto o i tuoi figli, ma potrebbe essere un altro membro della famiglia o un amico.

Quando apri un Roth IRA, compili un modulo per nominare il tuo beneficiario, la persona o le persone che erediteranno il tuo account dopo la tua morte. Questo modulo è più importante di quanto molte persone capiscano. Se lo lasci vuoto, l'account potrebbe non andare alla persona che intendi e alcuni vantaggi fiscali potrebbero andare persi.

Per evitare problemi, assicurati di nominare un beneficiario e tienilo aggiornato a seguito di eventi come il matrimonio, il divorzio, la morte o la nascita di un bambino.

Se sei un beneficiario di Roth IRA, le tue opzioni variano a seconda che tu lo erediti come coniuge o come non coniuge. Ecco una carrellata delle opzioni per ogni situazione.

Ereditare un Roth IRA come coniuge

Hai quattro opzioni se erediti un Roth IRA come coniuge:

Opzione 1: trasferimento sponsale

Con un trasferimento sponsale, tratti il ​​Roth IRA come il tuo. Ciò significa che sarai soggetto alle stesse regole di distribuzione come se fosse stato tuo per cominciare. Per completare un trasferimento sponsale, trasferirai le risorse nel tuo Roth IRA nuovo o esistente.

Altre considerazioni:

• Puoi ritirare i contributi in qualsiasi momento.
• Le entrate sono imponibili fino a quando non raggiungi l'età di 59½ anni e sono trascorsi almeno cinque anni da quando il coniuge ha contribuito per la prima volta all'account (la "regola dei 5 anni").
• L'opzione è disponibile solo se sei l'unico beneficiario.
• Puoi designare il tuo beneficiario.

Opzione 2: aprire un ERA ereditato, metodo di aspettativa di vita

Con questa opzione, le risorse vengono trasferite in un Roth IRA ereditato a tuo nome. Dovrai prendere le distribuzioni minime richieste. Ma hai la possibilità di rimandarli al più tardi di:

• La data in cui il titolare del conto originale avrebbe compiuto 70 anni o più
• 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte (quando il titolare del conto originale è deceduto).

Le distribuzioni sono distribuite sull'aspettativa di vita. Tuttavia, se vi sono altri beneficiari, le distribuzioni si basano sull'aspettativa di vita del beneficiario più anziano, a meno che non siano stati creati conti separati prima del 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte.

Altre considerazioni:

• Puoi ritirare i contributi in qualsiasi momento.
• Gli utili sono imponibili a meno che non venga rispettata la regola dei 5 anni.
• Non sarai soggetto alla penalità di prelievo anticipato del 10%.
• Le risorse nell'account possono continuare a crescere esentasse.
• Puoi designare il tuo beneficiario.

Opzione 3: aprire un ERA ereditato, metodo di 5 anni

In base al metodo quinquennale, le attività vengono trasferite a un ERA Roth ereditato a tuo nome. È possibile distribuire le distribuzioni, ma è necessario ritirare tutte le risorse dal conto entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno della morte.

Altre considerazioni:

• Puoi ritirare i contributi in qualsiasi momento.
• Gli utili sono imponibili a meno che non venga rispettata la regola dei 5 anni.
• Non sarai soggetto alla penalità di prelievo anticipato del 10%.
• Le attività nel conto possono continuare a crescere esentasse fino a cinque anni.
• Puoi designare il tuo beneficiario.

Opzione 4: distribuzione forfettaria

Se si sceglie questa opzione, tutte le risorse in Roth IRA vengono distribuite a te. Non ci sono tasse sui contributi nel conto. Ma i guadagni sono tassabili se il conto aveva meno di cinque anni quando il proprietario del conto originale è morto.

Il fornitore Roth IRA del titolare del conto originale può aiutarti a capire le tue opzioni, ma non possono darti consigli o raccomandazioni.

Ereditare un Roth IRA come non coniuge

I non coniugi includono figli, nipoti, altri membri della famiglia e amici. Hai tre opzioni se erediti un Roth IRA come non coniuge:

Opzione 1: aprire un ERA ereditato, metodo di aspettativa di vita

Con l'opzione Speranza di vita, le attività vengono trasferite in un Roth IRA ereditato a tuo nome. Sarai soggetto alle distribuzioni minime richieste che devono iniziare entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte.

Le distribuzioni sono distribuite sull'aspettativa di vita se sei l'unico beneficiario. Altrimenti, le distribuzioni si basano sull'aspettativa di vita del beneficiario più anziano, a meno che non vengano stabiliti conti separati prima del 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte.

Altre considerazioni:

• Puoi ritirare i contributi in qualsiasi momento.
• Gli utili sono imponibili a meno che non venga rispettata la regola dei 5 anni.
• Non sarai soggetto alla penalità di prelievo anticipato del 10%.
• Le risorse nell'account possono continuare a crescere esentasse.
• Puoi designare il tuo beneficiario.

Opzione 2: aprire un ERA ereditato, metodo di 5 anni

Con questa opzione, le risorse vengono trasferite a un Roth IRA ereditato a tuo nome. Puoi distribuire le tue distribuzioni nel tempo, ma devi ritirare tutto entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno della morte.

Altre considerazioni:

• Puoi ritirare i contributi in qualsiasi momento.
• Gli utili sono imponibili a meno che non venga rispettata la regola dei 5 anni.
• Non sarai soggetto alla penalità di prelievo anticipato del 10%.
• Le attività nel conto possono continuare a crescere esentasse fino a cinque anni.
• Puoi designare il tuo beneficiario.

Opzione 3: distribuzione forfettaria

Con una distribuzione forfettaria, le attività nel Roth IRA sono distribuite a voi tutte in una volta. I contributi sono esentasse, ma i guadagni sono tassabili se l'account aveva meno di cinque anni quando il proprietario dell'account originale è deceduto.

La linea di fondo

Se si dispone di un Roth IRA e non si designa un beneficiario, potrebbe essere raggruppato nel tuo patrimonio totale e diviso in base alle leggi del tuo stato. Il coniuge o i figli possono alla fine finire con i tuoi soldi, ma non avranno accesso alle stesse agevolazioni fiscali come se li avessi nominati come beneficiari. E per rendere la vita facile a loro (e a te), aprine uno il prima possibile per evitare problemi con le regole di 5 anni.

Se sei un beneficiario Roth IRA, hai diverse opzioni. È importante considerare attentamente le tue scelte poiché le conseguenze fiscali possono variare. È utile consultare un consulente finanziario di fiducia che può aiutarti a determinare la tua migliore opzione quando erediti un Roth IRA.