Roth e limiti di contributo tradizionali dell'IRA per il 2019

Il limite di contribuzione Roth e tradizionale IRA 2019 è di $ 6.000, o $ 7.000 se hai 50 anni o più. Esistono tuttavia restrizioni che potrebbero influire sull'importo che è possibile versare e su ciò che è possibile detrarre dalla dichiarazione dei redditi.

Key Takeaways

• Il limite di contribuzione annuale combinato 2019 per Roth e IRA tradizionali è di $ 6.000 ($ 7.000 se hai 50 anni o più).
• I limiti di contributo Roth IRA sono ridotti o eliminati a redditi più elevati.
• I contributi IRA tradizionali sono deducibili, ma l'importo che è possibile detrarre può essere ridotto o eliminato se tu o il tuo coniuge siete coperti da un piano pensionistico sul lavoro.
• I contribuenti a basso reddito possono beneficiare del credito risparmiatore se contribuiscono a un IRA.

Limiti di contributo IRA 2019

Per il 2019, il massimo che puoi contribuire al tuo Roth e IRA tradizionali è un totale di:

• $ 6.000 se hai meno di 50 anni
• $ 7.000 se hai 50 anni o più

Per l'anno fiscale 2019, è necessario dal 1 ° gennaio 2019 al 15 aprile 2020 per contribuire a un IRA.

Puoi solo contribuire "reddito guadagnato"

Devi avere un "reddito guadagnato" per contribuire a un IRA.

Esistono due modi per ottenere entrate guadagnate: lavorare per qualcun altro che ti paga o possedere o gestire un'azienda o un'azienda agricola.

Il reddito ottenuto comprende denaro proveniente da salari, stipendi, mance, bonus, commissioni e reddito da lavoro autonomo. Inoltre, l'IRS considera le prestazioni di vecchiaia per invalidità come reddito percepito fino al raggiungimento dell'età in cui si sarebbe potuto ricevere una pensione o rendita se non si fosse inabilità.

Alcuni tipi di entrate non contano come entrate guadagnate, tra cui:

• Alimenti
• Child support
• Proventi da immobili in affitto
• Interessi e dividendi da investimenti
• Paghi ricevuto mentre sei detenuto in un istituto penale
• Reddito da pensione
• Sicurezza sociale
• Indennità di disoccupazione

Per il 2019, puoi contribuire fino a $ 6.000 a un IRA o $ 7.000 se hai 50 anni in su. Ma devi avere entrate sufficienti per coprire il contributo.

Se il reddito guadagnato per l'anno è inferiore al limite di contribuzione, puoi contribuire solo fino al reddito guadagnato. Ad esempio, se hai guadagnato $ 3.000, puoi contribuire con un massimo di $ 3.000.

IRA sposi

Se non hai guadagnato entrate, ma il tuo coniuge lo fa, puoi aprire quella che viene chiamata IRA sponsale. Questi conti consentono a una persona con reddito percepito di contribuire per conto del coniuge che non lavora per la retribuzione.

Per poter beneficiare di un IRA sponsale, devi essere sposato e presentare una dichiarazione dei redditi congiunta.

È possibile strutturare un IRA sponsale come un IRA tradizionale o Roth. In ogni caso, il coniuge con entrate guadagnate può contribuire agli IRA di entrambi i coniugi, a condizione che dispongano di entrate sufficienti per coprire entrambi i contributi.

Limiti di reddito Roth IRA 2019

Puoi contribuire a un IRA tradizionale indipendentemente da quanti soldi guadagni. Ma non sei idoneo ad aprire o contribuire a un Roth IRA se guadagni troppi soldi.

Se guadagni troppi soldi, potresti comunque essere in grado di contribuire a un Roth IRA usando una strategia chiamata Backdoor Roth IRA.

Ecco una carrellata dei limiti di reddito e contribuzione Roth IRA 2019, in base al tuo stato di deposito e al reddito lordo rettificato modificato:

Ci sono ancora modi per aggirare i limiti di contributo Roth IRA. Se dai un contributo a un IRA non deducibile, puoi convertirlo in un IRA Roth. Lo stesso vale per i contributi non deducibili versati in un piano 401 (k).

Naturalmente, qualsiasi strategia che abbia implicazioni fiscali dovrebbe essere rivista da un professionista fiscale qualificato.

Limiti di deduzione tradizionali IRA 2019

A differenza degli Roth IRA, non vi sono limiti di reddito con gli IRA tradizionali. E puoi detrarre integralmente i tuoi contributi se tu e il tuo coniuge non avete un 401 (k) o qualche altro piano pensionistico al lavoro.

Se uno di voi è coperto da un piano di lavoro, tuttavia, la detrazione può essere ridotta o eliminata. Ecco il riassunto completo dei limiti di detrazione dell'IRA per il 2019:

Reddito lordo rettificato (MAGI) modificato

L'IRA utilizza il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) quando si tratta di limiti IRA. Questo numero può essere vicino (o identico) al reddito lordo corretto (AGI). Prende il tuo AGI e aggiunge alcune detrazioni, tra cui:

• La metà delle imposte sul lavoro autonomo.
• Contributi dell'IRA e previdenza sociale.
• Perdite derivanti da una partnership quotata in borsa.
• Entrate o perdite passive.
• Spese di iscrizione qualificate.
• Perdite di noleggio.
• Interesse per il prestito studentesco.
• L'esclusione per le spese di adozione.
• L'esclusione per i redditi da obbligazioni di risparmio USA
• Lezioni e tasse.

Per calcolare il reddito lordo rettificato modificato, trova il reddito lordo rettificato (AGI) dalla dichiarazione dei redditi. È sulla riga 8b del Modulo 1040 appena riprogettato. Quindi, utilizzare l'Appendice B, Foglio di lavoro 2 della pubblicazione 590-A dell'IRS per modificare l'AGI ai fini dell'IRA.

Contributi IRA in eccesso: se contribuisci troppo

È utile massimizzare i contributi dell'IRA. Ma se esagerate, l'IRS lo considera un contributo non ammissibile (o in eccesso). Se contribuisci troppo - o contribuisci a un Roth quando il tuo reddito è troppo elevato - dovrai pagare una penalità del 6% sul contributo in eccesso ogni anno fino a quando non risolvi l'errore.

I contributi IRA non idonei generano una penalità del 6% su qualsiasi importo in eccesso.

La buona notizia: esistono diversi modi per correggere l'errore:

• Preleva il contributo in eccesso (e qualsiasi guadagno su di esso) prima della scadenza fiscale di aprile.
• Se hai già presentato la dichiarazione dei redditi, rimuovi il contributo in eccesso (e le entrate) e presenta una dichiarazione dei redditi modificata entro la scadenza di ottobre.
• Applicare l'eccedenza al contributo del prossimo anno. Quest'anno pagherai ancora la penalità del 6%, ma sarai pronto per il futuro.
• Ritira l'eccedenza il prossimo anno entro il 31 dicembre. Pagherai la penalità per due anni e poi proseguirai.

Naturalmente, è meglio evitare del tutto i contributi in eccesso. Assicurati di prestare attenzione ai limiti di contributo dell'IRS per l'anno, tieni traccia dei tuoi contributi e osserva le tue entrate. Solo perché sei stato idoneo a contribuire l'anno scorso non significa che lo sei ancora.

Il merito del risparmiatore

Molte persone con redditi bassi o moderati non sono nemmeno a conoscenza del Credito risparmiatore, una riduzione da un dollaro all'altro delle tasse dovute. Esiste dai primi anni 2000.

Se idoneo, potresti guadagnare un credito del 10%, 20% o 50% dei tuoi contributi, fino a un importo in dollari di $ 2.000 ($ 4.000 in caso di deposito coniugale congiunto).

Il credito del risparmiatore è disponibile per le persone fisiche, i capifamiglia e i filer congiunti che contribuiscono a un IRA, 401 (k) o qualsiasi altro conto pensionistico qualificato e il cui reddito lordo corretto rientra in determinati parametri. Inoltre, devi avere più di 18 anni, non uno studente a tempo pieno e non essere elencato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Le soglie di reddito vengono adeguate ogni anno. Ecco i tassi di credito del risparmiatore per il 2019:

Una coppia sposata con un'AGI di $ 60.000 potrebbe risparmiare $ 400 sulla bolletta fiscale del 2019 contribuendo con $ 2000 a ciascuno dei loro IRA (livello del 10%). Se riuscissero a versare $ 4.000 con un reddito inferiore a $ 38.500, il loro credito d'imposta sarebbe di $ 2.000 (50% dei loro contributi).

La linea di fondo

I limiti di contributo si applicano anche ad altri tipi di IRA. Per i lavoratori autonomi e i proprietari di piccole imprese, il limite di contribuzione per gli IRA della pensione semplificata per i dipendenti (SEP) e per i piani individuali 401 (k) è del 25% della compensazione, fino a $ 56.000.

Se disponi di un IRA Plan di Incentive Match di risparmio (SEMPLICE), puoi effettuare differimenti salariali (contributi di riduzione salariale) fino a $ 13.000 per il 2019. Se hai 50 anni o più, puoi aggiungere altri $ 3.000.

Qualsiasi tipo di IRA è un modo eccellente per risparmiare per la pensione. Ma per trarre il massimo vantaggio da questi account - ed evitare qualsiasi problema o penalità - assicurati di seguire le regole per i limiti di contribuzione, reddito e detrazione. I limiti cambiano periodicamente, quindi ricontrolla ogni anno per assicurarti di essere conforme.