RRSP vs. RPP: qual è la differenza?

I piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) e i piani pensionistici registrati (RPP) sono entrambi piani di risparmio pensionistico registrati presso la Canada Revenue Agency (CRA). I RRSP sono piani pensionistici individuali, mentre gli RPP sono piani stabiliti dalle aziende per fornire pensioni ai propri dipendenti. Sono paragonabili ai piani di risparmio a contribuzione definita e ai piani pensionistici a benefici definiti negli Stati Uniti.

Key Takeaways

• I piani previdenziali registrati e i piani pensionistici registrati sono veicoli pensionistici canadesi.
• Sono simili ai piani di risparmio a contribuzione definita e ai piani pensionistici a benefici definiti negli Stati Uniti.
• Il denaro viene generalmente depositato al lordo delle imposte e il reddito da investimenti cresce esentasse, ma le imposte vengono pagate al momento della distribuzione.

Piano di previdenza registrato

Un piano di previdenza registrato è un conto di risparmio previdenziale e di investimento per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. I contributi vengono effettuati al lordo delle imposte, ma le distribuzioni sono tassate all'aliquota marginale. Se qualcuno viene tassato con un'aliquota del 30% e contribuisce con $ 1, 000 a un RRSP, l'intera somma viene applicata al conto. Al contrario, se l'individuo prendesse quei fondi in salari, pagherebbe $ 300 in imposte sul reddito.

Gli individui sono autorizzati a contribuire fino al 18% delle loro entrate percepite ogni anno alla loro RRSP, fino a un limite rettificato annualmente ($ 26.230 per l'anno fiscale 2018). Ad esempio, se guadagni $ 50.000, il 18% del tuo reddito annuale è $ 9.000 e puoi contribuire interamente al tuo RRSP. Se guadagni $ 200.000 all'anno, il 18% del tuo reddito imponibile è $ 36.000, ma $ 26.230 rimane l'importo massimo che puoi contribuire.

È possibile trovare il limite massimo del contributo sull'ultimo avviso di valutazione online A della Dichiarazione sul limite di detrazione RRSP. Tuttavia, se il reddito imponibile è cambiato rispetto all'anno fiscale precedente, anche il limite contributivo è cambiato.

Se contribuisci oltre l'importo massimo consentito annualmente, il contributo extra è considerato un eccesso. I contributi in eccesso possono essere tassati con un'aliquota dell'1% al mese.

Se non hai versato contributi massimi negli anni precedenti, tuttavia, puoi aggiungere il valore dei contributi consentiti ma non erogati nell'indennità per l'anno in corso. Di conseguenza, il limite di contributo massimo potrebbe essere superiore a $ 26.230.

Ad esempio, se hai guadagnato $ 50.000 nel 2013 e 2014 e non hai apportato contributi nel 2013, potresti contribuire con $ 9.000 per ogni anno. In tal caso, il contributo massimo annuo per il 2014 sarebbe di $ 18.000.

Piano pensionistico registrato

I contributi sia ai piani RRSP che ai piani pensionistici registrati non sono tassati per i residenti canadesi (coloro che vivono all'estero possono essere soggetti a tasse locali). Gli individui e i loro datori di lavoro possono entrambi contribuire ai giochi di ruolo e nessuno dei due contributi è tassato.

Il denaro guadagnato all'interno di RRSP e RPP non è soggetto a imposte sul reddito o sulle plusvalenze. Tuttavia, i prelievi da entrambi i piani sono tassati come reddito.

I contributi massimi per i giochi di ruolo variano in base al tipo di gioco di ruolo utilizzato. Esistono due tipi di RPP: RPP a benefici definiti e RPP per l'acquisto di denaro. Nei piani a benefici definiti, l'importo della pensione è noto e non cambia, ma l'importo del contributo varia. Questi piani non hanno un limite massimo annuale di contributo.

L'acquisto di denaro o i piani a contribuzione definita non hanno un importo pensionistico stabilito o prevedibile, ma i dipendenti sanno quanto ci si aspetta che contribuiscano. I contributi massimi annuali agli RPP per l'acquisto di denaro sono gli stessi previsti per i RRSP.