Self-Dealing
L'auto-negoziazione è quando un fiduciario agisce nel proprio interesse in una transazione anziché nell'interesse dei propri clienti. Rappresenta un conflitto di interessi e un atto illegale e può portare a controversie, sanzioni e cessazione del rapporto di lavoro per coloro che lo commettono. L'auto-negoziazione può assumere molte forme, ma in genere implica un individuo che beneficia - o tenta di beneficiare - di una transazione che viene eseguita per conto di un'altra parte.
Abbattimento autodisciplina
Il lavoro autonomo può coinvolgere molti tipi di persone che lavorano secondo le linee guida della responsabilità fiduciaria. Possono includere fiduciari, avvocati, dirigenti aziendali, membri del consiglio di amministrazione e consulenti finanziari, tra gli altri. Il lavoro autonomo può consistere in una varietà di azioni volte a cercare di arricchirsi in modo inappropriato, ad esempio l'utilizzo di fondi aziendali come prestito personale, l'ignorare un dovere di lealtà nei confronti di un datore di lavoro per assumere un accordo o un'opportunità per se stessi o l'utilizzo di informazioni privilegiate o non pubbliche informazioni in una transazione di borsa. L'auto-negoziazione può assumere molte forme e non deve sempre arricchire direttamente l'individuo che commette l'atto.
Esempi di auto-negoziazione
Un esempio di auto-negoziazione sarebbe se un consulente finanziario avvisasse consapevolmente i suoi clienti di acquistare prodotti finanziari che non erano nel loro interesse (ad esempio troppo costosi o inadatti) per guadagnare una commissione maggiore. Alcuni altri esempi:
- Se un broker ha ricevuto un ordine di vendita di azioni da un cliente, ma ha venduto le proprie azioni dello stesso prima di vendere le azioni dei propri clienti.
- Se un partner in un'azienda perseguiva un'opportunità che era destinata alla partnership nel suo insieme e non lo diceva agli altri partner.
- Se il funzionario di una società assegnasse un contratto a un venditore solo a condizione che fornisse uno stage al figlio del funzionario.
- Se un editore incaricato di produrre e gestire un sito Web esternalizzava alcune attività a una società, possedeva in parte dalla parte a un prezzo superiore al necessario e non informava la direzione.
Autodisciplina e no profit
Il lavoro autonomo è scritto nel Codice degli Stati Uniti (26 USCA § 4941) in cui l'Internal Revenue Service (IRS) è autorizzato a imporre una tassa del 5% su ogni atto di auto-commercio commesso da una persona squalificata con una fondazione privata. Una persona squalificata può essere, tra gli altri, un fiduciario, un direttore, un funzionario, un parente o un collaboratore chiave della fondazione. Vietati dalla regola sono le transazioni che includono prestiti, locazioni, vendite, scambi, alcuni tipi di indennizzo e trasferimento di beni a una persona squalificata. Per ulteriori informazioni, consultare la guida IRS sull'auto-negoziazione.
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