Dovresti contribuire a un IRA non deducibile?

Ha senso finanziare un conto pensionistico individuale non deducibile (IRA)? Molte persone che non sono idonee a finanziare interamente un IRA deducibile e / o Roth IRA spesso trascurano questa facile opportunità di prelevare dollari aggiuntivi per la pensione dove possono crescere esentasse. E a differenza di un piano di differimento 401 (k) o di altro tipo, puoi versare contributi fino alla scadenza del deposito fiscale del 15 aprile.

Key Takeaways

• Gli IRA non deducibili mancano di molti dei vantaggi di un IRA tradizionale o di un Roth IRA, ma sono utili quando si desidera licenziare più per la pensione di quanto gli attuali limiti consentano.
• I contributi non deducibili hanno le proprie regole di ammissibilità e limiti di contributo che devono essere rispettati.
• I risparmiatori devono anche tenere traccia dei propri contributi ai piani non deducibili, in modo che possano essere tassati in modo appropriato al momento del ritiro della pensione.

IRA non deducibili

A differenza di un IRA tradizionale, che è deducibile dalle tasse, i contributi non deducibili dell'IRA vengono erogati con dollari al netto delle imposte e non offrono alcun vantaggio fiscale immediato. In un determinato anno fiscale, fintanto che tu o il tuo coniuge avete un reddito sufficiente o autonomo, potete contribuire ciascuno a un IRA. Nel 2019 il limite è di $ 6.000, con un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 se hai 50 anni o più. È possibile continuare a fornire contributi fino all'anno in cui si raggiunge l'età di 70½ anni, quando devono iniziare le distribuzioni minime richieste (RMD).

I contributi possono essere assegnati a diversi tipi di IRA. Ad esempio, è possibile effettuare aggiunte a un IRA deducibile dalle tasse, non deducibili e / o Roth in un determinato anno fiscale, purché i contributi combinati non superino il limite. E, a differenza di un Roth IRA, i contributi IRA deducibili e non deducibili possono essere mescolati nello stesso account.

I contributi non deducibili a un IRA non forniscono un beneficio fiscale immediato perché sono effettuati con dollari al netto delle imposte.

Eleggibilità

La tua capacità di finanziare diversi tipi di IRA è soggetta a restrizioni basate sul reddito, sullo stato di deposito fiscale e sull'ammissibilità a partecipare a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, anche se non sono stati versati contributi al piano in un determinato anno fiscale. Se tu e il tuo coniuge non avete un piano di lavoro al lavoro, non vi sono restrizioni al finanziamento completo di un IRA deducibile. Tuttavia, se tu o il tuo coniuge avete diritto a partecipare a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, nel 2019 si applicano i seguenti limiti:

• Per un IRA deducibile, il deposito come singolo o capofila dell'ammissibilità delle famiglie scade tra $ 64.000 e $ 74.000 di reddito lordo rettificato modificato (MAGI) per il 2019. Per l'archiviazione coniugale congiuntamente il graduale ritiro è compreso tra $ 103.000 e $ 123.000 di MAGI, e per l'archiviazione coniugata single il il ritiro progressivo è di $ 10.000 di MAGI.
• Per un Roth IRA, il deposito come singolo o capofila dell'ammissibilità delle famiglie scade tra $ 122.000 e $ 137.000 di MAGI. Per l'archiviazione coniugale, il ritiro progressivo è compreso tra $ 193.000 e $ 203.000 di MAGI, e per l'archiviazione coniugata single il ritiro graduale è di $ 10.000 di MAGI.

Per aiutare a determinare la tua idoneità, c'è un foglio di lavoro di detrazione IRA nelle istruzioni per IRS Form 1040.

distribuzioni

Per ogni anno in cui si contribuisce a un IRA non deducibile, è necessario includere il modulo IRS 8606 nella dichiarazione dei redditi federale. Questo modulo documenta il tuo contributo al netto delle imposte, che è importante una volta che inizi a prendere le distribuzioni.

Tra i 59½ e i 70½ anni sei libero di prelevare qualsiasi importo dal tuo IRA senza penalità, ma non sei tenuto a farlo. Una volta raggiunta l'età di 70½ anni, l'IRS richiede di aggregare il valore di tutti i tuoi IRA deducibili e non deducibili e iniziare a prendere le distribuzioni dai tuoi IRA tradizionali (ma non Roth). Se hai versato contributi non deducibili, qualsiasi distribuzione contiene sia una parte imponibile che una parte non tassabile. La parte non tassabile si basa sui contributi cumulativi al netto delle imposte e la parte imponibile si basa sul denaro che tali contributi hanno guadagnato nel tempo. Ad esempio, nel corso degli anni hai contribuito con $ 50.000 a un IRA non deducibile e all'età di 70½ anni il conto è cresciuto fino a $ 75.000. Circa il 33% ($ 25.000) del valore del conto sarebbe apprezzato e tassabile.

L'importo effettivo del tuo RMD è determinato da una tabella IRS in base alla tua età. Il tuo custode dell'IRA può inviarti una dichiarazione di quanto devi prelevare, ma questo lavoro è meglio svolto da un consulente fiscale che può anche aiutarti a capire quanto del tuo RMD è tassabile, se include contributi non deducibili. È anche importante tenere un registro dei tuoi contributi, come indicato di seguito.

Il calcolo per determinare il rapporto imponibile e non tassabile deve essere ricalcolato ogni anno e si basa sul valore del 31 dicembre di tutti i tuoi conti IRA. Per gli investitori che hanno più di un account IRA, la distribuzione può essere prelevata da ciascun account o solo da uno.

Documentazione

Un aspetto negativo degli IRA non deducibili è la tenuta dei registri. È responsabilità dell'utente tenere traccia e richiedere eventuali contributi non deducibili. L'IRS raccomanda di conservare i moduli 1040 e 8606, nonché il modulo 5498 che ricevi ogni anno dal custode dell'IRA per documentare i tuoi contributi e le tue distribuzioni. Ciò è importante, poiché alla morte del proprietario dell'IRA la base di costo non viene persa e viene trasferita al coniuge o al beneficiario.

La linea di fondo

I contributi annuali a un IRA non deducibile sono limitati, ma col tempo possono davvero sommarsi. Ad esempio, se contribuissi $ 6.500 all'anno per 10 anni a partire dall'età di 50 anni e poi andassi in pensione all'età di 60 anni, assumendo un tasso di rendimento del 6%, i tuoi contributi potrebbero aumentare a oltre $ 150.000 entro i 70 anni. E una volta che inizi a prendere distribuzioni, circa il 44% sarebbe una dichiarazione esente da imposte del tuo contributo.