Istruzione IRA

Cos'è un'IRA educativa

Un IRA per l'istruzione è un conto di investimento agevolato dal punto di vista fiscale per l'istruzione superiore, ora più formalmente noto come Conto di risparmio per l'istruzione di Coverdell (ESA). Con questo veicolo di risparmio educativo, genitori e tutori sono autorizzati a versare contributi non deducibili a un conto pensionistico individuale di istruzione (IRA) per un figlio di età inferiore a 18 anni.

Key Takeaways

• Un istituto di istruzione IRA è un conto di risparmio fiscale agevolato utilizzato per pagare le spese educative dei bambini.
• Sono formalmente conosciuti come Conti di risparmio di Coverdell Education.
• IRA educativi sono simili ai piani di risparmio 529 ma con alcune differenze chiave.

Capire l'istruzione IRA

I fondi risparmiati nell'ambito di un IRA scolastico sono destinati a coprire le spese educative future, come tasse scolastiche, libri e uniformi a livello di istruzione elementare, secondaria e superiore. I fondi in un IRA educativo possono essere prelevati esentasse quando sono necessari per scopi educativi.

Gli IRA per l'istruzione sono anche chiamati "conti Coverdell" o semplicemente "ESA" e, nonostante il loro moniker "IRA", sono a titolo di spese per l'istruzione, non per la pensione, sebbene funzionino in modo simile. Sono simili ai piani di risparmio 529 ma presentano alcune differenze fondamentali.

Istruzione IRA esistevano prima di essere ribattezzati Coverdell ESA nel 2002 e resi ancora più interessanti come veicolo di risparmio educativo quando l'elenco delle spese qualificate fu esteso a determinate spese del K-12. Funzionano in modo simile agli Roth IRA, in quanto entrambi consentono contributi annuali non deducibili a un conto di investimento appositamente designato. Tale investimento crescerà esente da imposte federali e anche i prelievi saranno esentasse, purché siano soddisfatti determinati requisiti relativi ai contributi dell'anno e vengano effettuati i prelievi dell'anno.

Il trattamento fiscale degli IRA educativi è simile a quello dei 529 piani di risparmio, sebbene con alcune differenze notevoli. Sono simili in quanto entrambi consentono una crescita differita dalle imposte e il ritiro di tali proventi esentasse per spese di istruzione qualificate presso un istituto di istruzione qualificato. Istruzione IRA sono coperti dal titolo 26, sottotitolo A, capitolo 1, sottocapitolo F, parte VIII, sottosezione 530 del codice statunitense.

Istruzione Considerazioni IRA

Istruzione IRA hanno molte condizioni e condizioni, come ad esempio:

• Il diritto tributario proibisce il finanziamento di un SEC una volta che il beneficiario compie 18 anni.
• Gli ESA di Coverdell hanno un limite di $ 2.000 (rispetto a $ 500 prima del 2002), ma una penalità può essere valutata se tale somma viene superata.
• Limiti di contribuzione bassi possono significare che anche un piccolo costo di mantenimento da parte di qualsiasi istituzione detenga un SEC può limitare i rendimenti.
• A differenza di un piano 529, la somma in un IRA educativo deve essere distribuita a un bambino se non utilizzata per il college.
• Il trattamento dell'ESA negli aiuti finanziari federali è simile a quello dei 529 piani, come attività della capogruppo (custode). Un prelievo non è registrato come reddito purché sia ​​esente da imposte a livello di imposta federale.
• Tale conto deve essere completamente liquidato quando il beneficiario compie 30 anni, altrimenti sarà soggetto a imposte e sanzioni.

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