Sgravi fiscali

Che cos'è lo sgravio fiscale

Lo sgravio fiscale è qualsiasi programma o incentivo che riduce l'importo dell'imposta dovuta da una persona fisica o giuridica. Esempi di agevolazioni fiscali comprendono la detrazione ammissibile per i contributi pensionistici e incentivi temporanei come crediti d'imposta per l'acquisto di nuove apparecchiature di riscaldamento e raffreddamento ad alta efficienza.

RIPARTIZIONE Sgravio fiscale

Lo sgravio fiscale è inteso a ridurre la responsabilità fiscale di una persona fisica o giuridica. Spesso, lo sgravio fiscale mira a fornire aiuti per un determinato evento o causa. Ad esempio, alle vittime degli uragani può essere concessa una qualche forma di sgravio fiscale quando un'area colpita duramente viene dichiarata area disastrata. Lo sgravio fiscale è inoltre disponibile periodicamente per supportare le cause ambientali, come si vede con i crediti d'imposta per l'acquisto di apparecchi ad alta efficienza energetica o l'installazione di finestre ad alta efficienza energetica.

Una persona fisica o giuridica in genere riceve sgravi fiscali attraverso detrazioni fiscali, crediti, esclusioni o perdono di un privilegio fiscale.

Detrazioni fiscali

Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile di un contribuente. Se il reddito imponibile di un singolo filatore per l'anno fiscale è di $ 75.000 e rientra nella fascia fiscale marginale del 25%, la sua fattura fiscale marginale totale sarà del 25% x $ 75.000 = $ 18.750. Tuttavia, se si qualifica per una detrazione fiscale di $ 8.000, sarà tassato su $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 di reddito imponibile, non $ 75.000. La riduzione del suo reddito imponibile costituisce uno sgravio fiscale per il contribuente che finisce per pagare meno tasse al governo.

Credito d'imposta

Un credito è uno sgravio fiscale che fornisce più risparmi fiscali per un'entità rispetto a una detrazione fiscale in quanto riduce direttamente la fattura da un contribuente dollaro a dollaro, piuttosto che ridurre semplicemente l'importo del reddito soggetto a imposte. In altre parole, un credito d'imposta viene applicato all'importo dell'imposta dovuta dal contribuente dopo che tutte le detrazioni sono state effettuate sul suo reddito imponibile. Se un individuo deve $ 3.000 al governo ed è idoneo per un credito d'imposta di $ 1.100, dovrà pagare $ 1.900 solo dopo l'applicazione dello sgravio fiscale.

Esclusione fiscale

Le esclusioni classificano alcuni tipi di reddito come esenti da imposte o come sgravi fiscali, riducono l'importo che un classificatore delle imposte indica come reddito lordo. Il reddito che è stato escluso a fini fiscali non viene visualizzato nella dichiarazione dei redditi di un contribuente e, in caso affermativo, molto probabilmente verrà fuori in un'altra sezione della dichiarazione. Mentre alcuni tipi di reddito sono esclusi perché difficili da misurare, altri tipi di reddito sono esclusi per incoraggiare i contribuenti a svolgere una determinata attività. Ad esempio, i lavoratori che ottengono una copertura assicurativa sanitaria basata sul lavoro (o "pagati dal datore di lavoro") beneficiano di uno sgravio fiscale dato che non pagano le tasse sul valore di tali polizze e che i datori di lavoro possono detrarre il costo come spesa aziendale.

Gli espatriati che guadagnano reddito in paesi stranieri hanno uno sgravio fiscale di $ 104.100 (a partire dal 2018) che può essere applicato attraverso l'esclusione del reddito percepito estero (FEIE). Il FEIE consente agli espatriati di escludere $ 104, 100 del loro reddito estero dalle dichiarazioni dei redditi. Un espatriato che guadagna, diciamo $ 180.000, dal suo lavoro in un paese straniero esente da imposte dovrà pagare solo l'imposta federale sul reddito degli Stati Uniti su $ 180.000 - $ 104.100 = $ 75.900.

Perdono del debito fiscale

Programmi come il programma di perdono dei prestiti per studenti e il programma IRS Fresh Start consentono ai contribuenti di estinguere i propri debiti fiscali per una percentuale della responsabilità originaria. A seconda della situazione finanziaria dell'individuo, l'Internal Revenue Service (IRS) può fornire un regime di sgravi fiscali per aiutare a rimborsare le tasse ridotte ed evitare i privilegi fiscali.

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