Piano di contribuzione dei dipendenti
Un piano di contribuzione dei dipendenti è un piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i dipendenti scelgono di salvare una parte di ogni busta paga in un conto di investimento. I piani di contribuzione dei dipendenti sono soggetti ai limiti di contribuzione annuale imposti dal governo federale, ma spesso hanno benefici fiscali come imposte differite sugli utili degli investimenti e la capacità di contribuire al reddito al lordo delle imposte. I dipendenti possiedono sempre il 100% dei contributi che forniscono. Alcune società abbinano i contributi dei dipendenti fino a un limite specificato, ma il dipendente potrebbe non essere in possesso dell'intero contributo corrispondente fino a quando non giustifica completamente dopo diversi anni di lavoro continuato.
Abbattimento del piano di contribuzione dei dipendenti
I piani di contribuzione dei dipendenti negli Stati Uniti includono piani di contribuzione definita come il 401 (k), il 403 (b), i piani di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) e i piani di partecipazione agli utili. Tipi di piani 401 (k) includono: tradizionale 401 (k) (il più popolare); porto sicuro 401 (k); SEMPLICE 401 (k) e iscrizione automatica 401 (k).
A differenza di un piano a benefici definiti, in cui il datore di lavoro paga al dipendente un importo predeterminato di benefici durante la pensione, il pagamento di un piano a contribuzione definita si basa sulla quantità di denaro che il dipendente contribuisce, indipendentemente dal fatto che il datore di lavoro corrisponda a una percentuale di tali contributi, a come il dipendente sceglie investire i soldi in quel piano e come tali investimenti si comportano nel tempo. I piani di contribuzione dei dipendenti spostano il rischio di investimento dal datore di lavoro al dipendente. Pertanto, il valore di un piano di contribuzione dei dipendenti può aumentare o diminuire in base all'andamento degli investimenti in esso.
I piani di contribuzione dei dipendenti sono predisposti dai datori di lavoro (sponsor del piano) con l'aiuto di amministratori di piani di terze parti che gestiscono la tenuta dei registri, forniscono una piattaforma con opzioni di investimento, aiutano a educare i partecipanti al piano, supervisionano l'informativa e gestiscono il voto per procura, la conformità normativa, tra gli altri Servizi.
Investimento del piano di contribuzione dei dipendenti
I dipendenti hanno la piena responsabilità di scegliere in cosa investire nel loro piano di contribuzione dei dipendenti. La maggior parte dei piani prevede un'ampia gamma di opzioni di investimento in fondi comuni di debito e in azioni che coprono l'intero spettro di diversificazione, costi, stile, focalizzazione geografica e capitalizzazione. La maggior parte dei piani offrirà una gamma completa di fondi comuni azionari nazionali e internazionali, fondi target, fondi a reddito fisso e investimenti in contanti. La maggior parte delle selezioni tende ad essere relativamente prudente, sebbene alcuni piani possano prevedere un'opzione di intermediazione auto-diretta o un'opzione azionaria della società, che tendono ad essere più rischiose.
Circa i due terzi dei dipendenti americani che hanno accesso a un piano di contribuzione dei dipendenti non vi contribuiscono. E quelli che non stanno contribuendo abbastanza per ricevere la loro partita completa dell'azienda. Gli studi dimostrano anche che l'iscrizione automatica - una strategia che alcuni amministratori del piano utilizzano per aiutare i dipendenti a iniziare a risparmiare - ha solo un successo limitato nell'incoraggiare l'uso e l'impegno del piano. I dipendenti sono generalmente iscritti a un tasso inferiore a quello ottimale e molti non riescono a modificare la selezione di investimento predefinita, che tende a essere l'opzione più sicura offerta dal piano.
Negli Stati Uniti, i piani di contribuzione dei dipendenti sono soggetti alle norme e alla supervisione del Dipartimento del lavoro e del Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA).