Scudo fiscale
Un rifugio fiscale è un veicolo utilizzato dai contribuenti per ridurre al minimo o ridurre i loro redditi imponibili e, quindi, le passività fiscali. Le agevolazioni fiscali possono variare da investimenti o conti di investimento che offrono un trattamento fiscale favorevole, ad attività o transazioni che riducono il reddito imponibile. Il tipo più comune di protezione fiscale è un piano 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro.
RIPARTIZIONE Protezione fiscale
Esistono varie disposizioni disponibili che possono essere utilizzate per ridurre l'onere fiscale di una persona o di una società, sia temporaneamente che permanentemente. Quando queste risorse sono implementate per abbassare una fattura fiscale, diciamo che l'entità coinvolta sta riparando le sue tasse. La via di protezione fiscale adottata da un contribuente per ridurre o cancellare la sua responsabilità fiscale può essere legale o illegale, pertanto è indispensabile che l'individuo o la società valutino le strategie di riduzione fiscale per evitare di essere penalizzate dall'Internal Revenue Service (IRS) .
Ci sono numerosi rifugi fiscali che il governo ha fornito per aiutare i suoi contribuenti a ridurre il carico fiscale. Le detrazioni fiscali, per uno, sono gli importi dei redditi guadagnati che possono essere dedotti dal reddito imponibile di una persona. L'aliquota fiscale applicata al reddito imponibile più basso si tradurrà in una fattura fiscale più bassa per l'individuo. Alcune agevolazioni fiscali fornite sotto forma di detrazioni fiscali comprendono la detrazione di contributi di beneficenza, la detrazione degli interessi sui prestiti degli studenti, la detrazione degli interessi sui mutui, la detrazione per determinate spese mediche, ecc.
Ad esempio, l'IRS consente alle donazioni di beneficenza di essere deducibili dalle tasse fino al 50% del reddito lordo adeguato (AGI) di una persona. Se un contribuente con un reddito annuo di $ 82.000 sceglie di donare $ 12.000 a un'organizzazione di beneficenza qualificata, il suo reddito imponibile sarà ridotto a $ 70.000. Dato che rientra nella fascia fiscale marginale del 25%, la sua imposta marginale dovuta sarà del 25% x $ 70.000 = $ 17.500, invece di $ 20.500 che avrebbe pagato senza lo sgravio fiscale fornito attraverso la sua donazione di beneficenza.
I paradisi fiscali sono anche legalmente disponibili sotto forma di conti di investimento e pensionistici che riparano il reddito dalle imposte. Lo sgravio fiscale fornito attraverso questi conti serve da incentivo per i redditi a risparmiare per la pensione. I contributi al reddito versati a un piano 401 (k), 403 (b) o Conto pensionistico individuale (IRA) non saranno tassabili fino a quando il singolo non si ritira. In questo modo, il denaro che sarebbe stato tassato dall'IRS matura interessi e guadagni sul conto fino a quando i fondi non vengono estratti. Un contribuente che sfrutta lo sgravio fiscale fornito attraverso un 401 (k), 403 (b) o IRA riduce il proprio reddito imponibile dell'importo del suo contributo in uno dei conti. Per le persone che si aspettano di essere in una fascia d'imposta sul reddito più elevata al momento della pensione, Roth IRA e Roth 401 (k) offrono un modo per proteggere il reddito da imposte più elevate. Con questi conti di investimento, il reddito versato viene tassato prima di entrare in contabilità, ma nessuna imposta si applica quando i fondi vengono prelevati. In questo modo, se il contribuente inizia a fare distribuzioni dopo essere entrato in una fascia fiscale più alta, avrebbe già pagato le tasse quando si trovava in una fascia di reddito inferiore.
Alcuni tipi di attività possono anche essere investiti per fornire agevolazioni fiscali. Gli investitori con investimenti stranieri nei loro portafogli possono trarre vantaggio dal credito d'imposta estero che si applica ai contribuenti che pagano le tasse sui loro redditi da investimenti esteri a un governo straniero. Il credito può essere utilizzato da privati, proprietà o trust per ridurre la propria imposta sul reddito. Alcune obbligazioni comunali sono anche esenti da imposta, il che significa che qualsiasi reddito da interessi generato è esente dalle imposte sul reddito federali e, in molti casi, anche dalle imposte sul reddito statali e locali.
Per incoraggiare gli investimenti in società di determinati settori (esplorazione petrolifera, energie rinnovabili e attività mineraria, ad esempio) che richiedono ingenti investimenti di capitale e impiegano diversi anni per iniziare a realizzare profitti, il governo consente di distribuire agli azionisti i costi di esplorazione sostenuti da queste società come detrazioni fiscali. I costi di esplorazione e sviluppo sono considerati come spese per gli azionisti; gli azionisti detraggono le spese dal loro reddito imponibile come se direttamente sostenessero tali costi.
Tax Shelter vs. Tax Evasion
Mentre i paradisi fiscali offrono un modo per evitare legalmente le tasse, possono anche essere usati per eludere le tasse. La minimizzazione fiscale (anche definita evasione fiscale) è un modo perfettamente legale per ridurre al minimo il reddito imponibile e ridurre le imposte dovute. Non confondere questo con l'evasione fiscale, l'elusione illegale di tasse attraverso false dichiarazioni o mezzi simili. Se un investimento viene effettuato al solo scopo di evitare o eludere le tasse, potresti essere costretto a pagare tasse e sanzioni aggiuntive. Ad esempio, se un appaltatore indipendente o un subappaltatore trasferisce di proposito tutto o una parte delle sue entrate guadagnate a un'altra persona soggetta a aliquote fiscali inferiori, l'appaltatore eviterà le tasse. Inoltre, le società che beneficiano di aliquote fiscali favorevoli in alcuni paesi creando società offshore allo scopo di eludere le tasse, saranno pesantemente penalizzate dall'IRS che tratta tali strategie manipolative come attività fraudolente soggette a spese elevate, azioni penali e pena detentiva. . (Per la lettura correlata, consultare "Perché il Delaware è considerato un riparo fiscale")
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.