Esecutore
Un esecutore (o esecutore) di una proprietà è una persona nominata per amministrare la proprietà di una persona deceduta. Il compito principale dell'esecutore è di eseguire le istruzioni per gestire gli affari e i desideri del patrimonio della persona deceduta. L'esecutore è nominato o dal testatore della volontà (la persona che fa la volontà) o da un tribunale, nei casi in cui non vi era un appuntamento precedente.
Come funzionano gli esecutori
L'esecutore ha la responsabilità di accertarsi che tutte le attività presenti nel testamento siano contabilizzate, nonché di trasferire tali attività alla parte (parti) corretta. Le attività possono comprendere partecipazioni finanziarie, quali azioni, obbligazioni o investimenti nel mercato monetario; immobiliare; investimenti diretti; o anche da collezione come lo sono. L'esecutore deve stimare il valore della proprietà utilizzando la data del valore di decesso o la data di valutazione alternativa, come previsto dall'Internal Revenue Code (IRC).
L'esecutore deve anche assicurarsi che tutti i debiti del defunto siano pagati, comprese eventuali tasse. L'esecutore è legalmente obbligato a soddisfare i desideri del defunto e ad agire nell'interesse del defunto. L'esecutore può essere quasi chiunque, ma di solito è un avvocato, un contabile o un familiare, con l'unica limitazione che deve avere più di 18 anni e non avere precedenti convinzioni.
Alcune persone accettano di essere un esecutore pensando che ci vorranno anni prima che debbano fare qualsiasi lavoro. Tuttavia, svolgere correttamente il lavoro significa andare a lavorare immediatamente. Nelle parole di Jim Morrison, "Il futuro è incerto e la fine è sempre vicina", quindi accettare di essere un esecutore significa che la tua responsabilità legale potrebbe essere chiamata in qualsiasi momento.
Per essere preparati, dovresti:
- Assicurati che il testatore mantenga un elenco di attività e debiti, inclusi conti bancari, conti di investimento, polizze assicurative, proprietà immobiliari e così via.
- Sapere dove si tiene la volontà originale e l'elenco delle risorse e come accedervi.
- Conoscere i nomi e i dettagli di contatto degli avvocati o agenti nominati dal testatore e qual è la loro funzione.
- Discutere i desideri del testatore per quanto riguarda un funerale o un servizio funebre, comprese le istruzioni per la sepoltura o la cremazione.
- Discutere la volontà con il testatore e, se possibile, con i beneficiari al fine di ridurre al minimo i problemi in futuro.
- Avere una copia di tutti questi documenti.
Ancora una volta, è importante che tu abbia il tempo di raccogliere queste informazioni il prima possibile dopo aver accettato di essere l'esecutore.
Key Takeaways
- Un esecutore è la persona che amministra il patrimonio di una persona dopo la sua morte.
- Il compito principale è quello di soddisfare i desideri della persona deceduta sulla base delle istruzioni espresse nella sua volontà o nei documenti di fiducia, assicurando che le attività siano distribuite ai beneficiari previsti.
- Essere un esecutore è una grande responsabilità in cui possono sorgere potenziali pericoli e complicazioni.
Executor and Estate Planning
Gli esecutori sono fondamentali nella pianificazione patrimoniale per gli individui, le loro famiglie e i beneficiari. La pianificazione patrimoniale è un termine onnicomprensivo che copre il modo in cui i beni di un individuo verranno preservati, gestiti e distribuiti dopo la morte. Tiene inoltre conto della gestione delle proprietà e degli obblighi finanziari di questa persona (ad es. Debiti) nel caso in cui diventi inabile.
Gli individui hanno vari motivi per pianificare una tenuta, tra cui la conservazione della ricchezza familiare, la fornitura di coniugi e figli sopravvissuti, il finanziamento dell'educazione dei figli e / o dei nipoti o il lasciare il loro retaggio per una causa di beneficenza. Il passo più fondamentale nella pianificazione immobiliare prevede la scrittura di un testamento. Altre importanti attività di pianificazione immobiliare includono:
- Limitazione delle imposte patrimoniali istituendo conti fiduciari a nome dei beneficiari
- Istituire un tutore per le persone a carico viventi
- Nominare un esecutore della tenuta per sovrintendere ai termini della volontà
- Creazione / aggiornamento di beneficiari su piani come assicurazioni sulla vita, IRA e 401 (k) s
- Allestimenti funebri
- Stabilire donazioni annuali a organizzazioni di beneficenza e no profit qualificate per ridurre il patrimonio imponibile
- Istituire una procura (POA) duratura per dirigere altre attività e investimenti
Cose da sapere se sei un esecutore
Prima di accettare di agire come un esecutore, comprendere alcuni dei pericoli che possono derivare. E sapere come è possibile affrontare alcuni di questi potenziali rischi in modo che essere un esecutore possa funzionare senza problemi.
Sebbene sia un onore essere selezionato come esecutore, eseguire un testamento richiede più lavoro di quanto si pensi.
1. Controversie con i co-esecutori
Spesso quando un genitore ha più di un figlio adulto, tutti i figli vengono nominati co-esecutori per non mostrare favoritismi. Per coloro che sono nominati, tuttavia, questa disposizione potrebbe non funzionare senza problemi. Alcuni bambini possono essere fuori dallo stato o addirittura fuori dal paese, il che rende difficile gestire le attività pratiche, come proteggere i beni e vendere una casa. Alcuni mancano della capacità finanziaria di trattare con i creditori, comprendere le questioni fiscali e fare una contabilità per soddisfare i beneficiari che le cose sono state gestite correttamente. Inoltre, avere più esecutori aumenta notevolmente la quantità di scartoffie. Ad esempio, i moduli che devono essere firmati da tutti gli esecutori devono essere inviati a tutti (in alcuni casi, i documenti scansionati che sono stati firmati sono accettabili, ma in altri sono accettabili solo gli originali).
Modo migliore: vedere se i co-esecutori possono accettare di consentire solo uno di servire; gli altri semplicemente rinunciano al loro appuntamento. Questa rinuncia funziona bene quando i co-esecutori si fidano della persona che fungerà da unico esecutore. Un'altra alternativa è che tutti i bambini rifiutino e invece lasciano che il dipartimento fiduciario di una banca gestisca il lavoro (la volontà potrebbe nominare la banca come un successore). Questo costa denaro ed è più adatto per le grandi proprietà. Tuttavia, usare un'entità anziché un individuo come esecutore può alleviare i conflitti tra i bambini e alleviarli da quello che potrebbe essere un lavoro oneroso.
2. Controversie con gli eredi
Il compito di un esecutore è quello di proteggere i beni della proprietà e quindi distribuirli secondo i desideri della persona deceduta. In alcune famiglie, gli eredi scendono nella casa di un defunto anche prima del funerale, dei cimeli di raccolta delle ciliegie e di altri oggetti di valore. Inoltre, la volontà può dare spazio a un esecutore nel versare gli eredi (ad esempio, distribuire proprietà o vendere proprietà e distribuire denaro). Un esecutore può creare disarmonia familiare semplicemente per il suo lavoro.
Modo migliore: proteggere la casa e altri beni il più rapidamente possibile. Informa gli eredi che questa è la legge. Condividi anche le informazioni sui desideri del deceduto, che possono essere descritte in un testamento o elencate in un documento separato (il documento separato non è vincolante per l'esecutore ma può essere una buona tabella di marcia per gli esborsi di attività).
3. Time Drain
Uno dei maggiori svantaggi di essere un esecutore è la grande quantità di tempo necessaria per gestire correttamente le responsabilità. Ad esempio, pensa al tempo impiegato per contattare varie agenzie governative (ad esempio, l'amministrazione della sicurezza sociale per interrompere le prestazioni di sicurezza sociale e, nel caso di un coniuge superstite, richiedi l'indennità di morte di $ 255; IRS e autorità fiscali statali per l'imposta sul reddito e la morte questioni fiscali; i dipartimenti immobiliari non riscossi dello stato per recuperare depositi di utilità e altri importi in sospeso che appartenevano al defunto.
Modo migliore : un esecutore può consentire a un legale di gestire molte di queste questioni. Tuttavia, l'avvocato fatturerà il suo tempo e costerà i soldi della proprietà. Anche se un avvocato utilizza un paralegale per varie azioni, può comunque essere costoso. Inoltre, un CPA o altri preparatori fiscali possono lavorare sulla dichiarazione dei redditi finale del deceduto e sulle dichiarazioni dei redditi per l'immobile. Laddove le proprietà sono modeste, queste tasse possono significare poca o nessuna eredità per alcuni eredi. Un esecutore in questa situazione dovrebbe usare i servizi di professionisti con parsimonia e comprendere invece l'impegno di tempo che dovrà prendere. Essere organizzati (ad es. Usando una checklist come questa di Jonathan Pond) può aiutare un esecutore a usare il tempo nel modo più efficiente.
4. Esposizione a responsabilità personale
Come esecutore, devi pagare le tasse dovute prima di erogare eredità agli eredi. Se paghi prima gli eredi e non disponi di fondi sufficienti nel conto corrente dell'azienda per pagare le tasse, sei personalmente responsabile delle tasse.
Mentre molte proprietà non sono più preoccupate delle imposte sul reddito federali a causa dell'elevato importo di esenzione ($ 5, 45 milioni nel 2016), molti stati continuano a imporre tasse di morte su proprietà più piccole. Il valore della proprietà ai fini dell'imposta sulla morte è maggiore della proprietà probate (le attività che non passano automaticamente ai beneficiari nominati); include tutte le attività in cui il defunto aveva un interesse (ad es. IRA, rendite, assicurazioni sulla vita di proprietà del defunto).
Modo migliore: spiega agli eredi che sono desiderosi di ricevere le loro eredità che non ti è permesso dare loro la loro parte fino a quando non avrai risolto con i creditori, l'IRS e altri soggetti con un reclamo contro la proprietà. (Tuttavia, i creditori non possono incassare i proventi di una polizza assicurativa sulla vita che ha un beneficiario specifico.) Assicurati di comprendere l'entità dei fondi necessari per pagare ciò che è dovuto.
5. Costi immediati
Un esecutore è autorizzato a ricevere una commissione per l'esercizio delle sue funzioni. Di solito, l'importo della commissione è determinato dalla dimensione della proprietà (ad esempio, una percentuale di attività). Tuttavia, in molti casi, in particolare le tenute più piccole, un esecutore è invitato a rinunciare a qualsiasi commissione.
Modo migliore : pagare le spese della tenuta da un conto corrente immobiliare. Tieni traccia delle spese vive (ad es. Spese postali). Alcune di queste spese possono essere rimborsabili dalla proprietà.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.