Capitale di classe 1
Il capitale di classe 1 viene utilizzato per descrivere l'adeguatezza patrimoniale di una banca e si riferisce al capitale di base che comprende il capitale azionario e le riserve dichiarate. Il capitale azionario è comprensivo di strumenti che non possono essere rimborsati a discrezione del detentore.
Il capitale di classe 1 è essenzialmente la forma più perfetta del capitale di una banca: il denaro che la banca ha conservato per mantenerlo operativo attraverso tutte le transazioni rischiose che svolge, come negoziazione / investimento e prestito.
00:54Capitale di classe 1
Come funziona il capitale di classe 1
Dal punto di vista di un regolatore, il capitale di classe 1 è la misura chiave della forza finanziaria di una banca perché è composto da capitale di base.
Il capitale di base è composto principalmente da riserve divulgate (note anche come utili non distribuiti) e azioni ordinarie. Può anche includere azioni privilegiate non cumulative, non rimborsabili. Sotto il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, che ha emesso l'Accordo di Basilea, è stato osservato che le banche utilizzano strumenti inventivi per accumulare anche capitale di classe 1.
[Importante: il capitale azionario è comprensivo di strumenti che non possono essere rimborsati a discrezione del detentore.]
Tuttavia, tali strumenti devono rispettare condizioni rigorose. Il capitale acquisito attraverso questi strumenti può rappresentare solo il 15% del capitale totale di classe 1 della banca. Il terzo accordo di Basilea, (la prima versione era del 2009) è programmato per eliminare il capitale guadagnato attraverso strumenti innovativi.
Le modifiche sono state apportate all'accordo nel 2013. La data di attuazione della versione finale del terzo accordo è stata spostata alla fine di marzo 2019.
Il Basilea III (noto anche come il terzo accordo di Basilea) è stato sviluppato per far fronte alle carenze della regolamentazione finanziaria esposte alla crisi finanziaria mondiale nel 2007 e nel 2008.
Il Tier 1 Capital Ratio confronta il capitale azionario di una banca con il suo totale ponderato per il rischio (RWA). Le RWA sono tutte le attività detenute da una banca ponderate per il rischio di credito. La maggior parte delle banche centrali stabilisce formule per la ponderazione del rischio patrimoniale secondo le linee guida del Comitato di Basilea.
Capitale di classe 1 contro capitale di classe 2
Il capitale di classe 1 è la principale fonte di finanziamento della banca. In genere, detiene quasi tutti i fondi accumulati dalla banca. Questi fondi sono generati specificamente per supportare le banche quando le perdite sono assorbite in modo da non dover chiudere le normali funzioni aziendali.
Con la versione emessa di Basilea III, il coefficiente patrimoniale minimo è del 6%. Questo rapporto viene calcolato dividendo il capitale di classe 1 per le attività totali basate sul rischio.
Il capitale di classe 2 comprende strumenti di capitale ibrido, riserve per perdite e rivalutazioni di prestiti nonché riserve non divulgate. Questo capitale opera come finanziamento supplementare perché non è affidabile come il primo livello. Nel 2017, sotto Basilea III, il coefficiente di capitale totale minimo era del 12, 5%, il che indica che il coefficiente di capitale di livello 2 minimo è del 2%, rispetto al 10, 5% per il coefficiente di capitale di classe 1.
Key Takeaways
- Il livello 1 è essenzialmente un quadro perfetto del capitale di una banca ed è considerato tale perché comprende il capitale di base.
- Il capitale di base è composto principalmente da riserve dichiarate e azioni ordinarie.
- Il Tier 1 Capital Ratio confronta il capitale azionario di una banca con le sue attività di ponderazione del rischio totale (RWA). Si tratta di una raccolta di attività detenute dalla banca ponderate per il rischio di credito.