Cuneo fiscale
Un cuneo fiscale è la differenza tra i salari al lordo delle imposte e al netto delle imposte. Il cuneo fiscale misura quanto apparentemente il governo riceve a causa della tassazione della forza lavoro.
Il cuneo fiscale può anche riferirsi all'inefficienza del mercato creata quando viene imposta un'imposta su un bene o un servizio. La tassa provoca il cambiamento dell'equilibrio tra domanda e offerta, creando un cuneo di perdite di peso morto.
Comprensione del cuneo fiscale
Molti dipendenti hanno le tasse trattenute dai loro stipendi, il che significa che il loro stipendio da portare a casa è inferiore allo stipendio lordo o al salario o al costo di impiegarli. Il cuneo fiscale è la differenza tra ciò che i dipendenti portano a casa negli utili e quanto costa impiegarli (costo del lavoro) o la misura in dollari dell'aliquota dell'imposta sul reddito. L'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) definisce un cuneo fiscale come il rapporto tra l'importo delle imposte pagate da un singolo lavoratore medio (una sola persona al 100% dei guadagni medi) senza figli e il corrispondente costo totale del lavoro per il datore di lavoro. Alcuni sostengono che il cuneo fiscale sul reddito da investimenti ridurrà anche i risparmi, creerà meno innovazione e alla fine abbasserà gli standard di vita
La riduzione del reddito netto può indurre i dipendenti a decidere di non lavorare tanto o di trovare altri modi per trattenere una parte maggiore del reddito (utilizzando, ad esempio, i benefici pubblici). Mentre aumentano le richieste di sussidi statali, la forza lavoro soffre perché i dipendenti che rimangono chiedono salari più alti, facendo sì che i datori di lavoro riducano il loro tasso di assunzioni. I maggiori cunei fiscali si trovano in Europa, dove le imposte sul reddito superano la retribuzione da portare a casa del lavoratore singolo medio.
Key Takeaways
- Il cuneo fiscale è la differenza netta nel reddito lordo e nel reddito netto dopo che le imposte sono state detratte.
- Nei sistemi fiscali progressivi, il cuneo fiscale aumenta su base marginale all'aumentare del reddito.
- Gli economisti propongono che un cuneo fiscale crei inefficienze di mercato spostando artificialmente il vero prezzo del lavoro, nonché beni e servizi.
Esempio di cuneo fiscale
In alcuni paesi, il cuneo fiscale aumenta all'aumentare del reddito dei dipendenti. Ciò riduce il vantaggio marginale del lavoro; pertanto, i dipendenti lavoreranno spesso meno ore di quanto farebbero se non fosse imposta alcuna imposta. Pertanto, un cuneo fiscale potrebbe essere calcolato per determinare in che modo le imposte sui salari più elevate incidono in ultima analisi sull'assunzione. Ad esempio, supponiamo che il reddito lordo di un dipendente sia di $ 75.000 e che rientri nella fascia di imposta sul reddito federale e statale del 15% e 5%, rispettivamente. Il suo reddito netto sarà di $ 75.000 x 0, 80 = $ 60.000. In un sistema fiscale progressivo, ad un certo punto, le imposte sul reddito sono aumentate sia a livello federale che statale al 25% e all'8%, rispettivamente. L'imposta trattenuta sul reddito lordo è ora di $ 24.750 e l'utile netto è di $ 75.000 - $ 24.750 (o $ 75.000 moltiplicati per 0, 67) = $ 50.250.
Cuneo fiscale e inefficienza del mercato
Un cuneo fiscale può anche essere utilizzato per calcolare la percentuale di inefficienza del mercato introdotta dalle imposte sulle vendite. Quando un bene o un servizio viene tassato, il prezzo di equilibrio e la quantità cambiano. Il prezzo o la quantità risultante che si discosta dall'equilibrio è noto come cuneo fiscale. L'inefficienza del mercato risultante da un cuneo fiscale farà sì che il consumatore paghi di più e che il produttore riceva meno per il bene di quanto non abbia fatto prima dell'imposta, a causa dei maggiori prezzi di equilibrio pagati dai consumatori e delle minori quantità di equilibrio vendute dai produttori. In effetti, l'imposta sulle vendite determina effettivamente un "cuneo" tra il prezzo che i consumatori pagano e il prezzo che i produttori ricevono per un prodotto.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.