Definizione del coefficiente patrimoniale di livello 1
Il coefficiente patrimoniale di livello 1 è il rapporto tra il capitale primario di classe 1 di una banca, ovvero il capitale azionario e le riserve divulgate, rispetto alle attività totali ponderate per il rischio. È una misura chiave della forza finanziaria di una banca adottata nell'ambito dell'accordo di Basilea III sulla regolamentazione bancaria.
Il coefficiente patrimoniale di livello 1 misura il capitale azionario core di una banca rispetto al totale delle attività ponderate per il rischio, che comprende tutte le attività detenute dalla banca che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Ad esempio, i contanti di una banca a disposizione e i titoli di stato riceverebbero una ponderazione dello 0%, mentre ai suoi prestiti ipotecari verrebbe assegnata una ponderazione del 50%.
Il capitale di classe 1 è il capitale di base ed è composto dalle azioni ordinarie di una banca, dagli utili non distribuiti, da altri redditi complessivi accumulati (AOCI), dalle azioni privilegiate perpetue non cumulative e da eventuali adeguamenti regolamentari di tali conti.
Key Takeaways
- Il coefficiente patrimoniale di livello 1 è il rapporto tra il capitale primario di classe 1 di una banca, ovvero il capitale azionario e le riserve divulgate, rispetto alle attività totali ponderate per il rischio.
- È una misura chiave della forza finanziaria di una banca adottata nell'ambito dell'accordo di Basilea III sulla regolamentazione bancaria.
- Per costringere le banche ad aumentare le riserve di capitale e garantire che possano sopportare difficoltà finanziarie prima che diventino insolventi, le regole di Basilea III restringerebbero sia il capitale di classe 1 sia le attività ponderate per il rischio (RWA).
La formula per il coefficiente di capitale di classe 1 è:
Tier 1 Capital Ratio = Tier 1 CapitalTotal Total Weighted Assets \ text {Tier 1 Capital Ratio} = \ frac {\ text {Tier 1 Capital}} {\ text {Total Risk Weighted Assets}} Tier 1 Capital Ratio = Total Total Weighted Patrimonio 1 ° capitale
Cosa ti dice il coefficiente di capitale di classe 1?
Il coefficiente patrimoniale di livello 1 è la base per gli standard internazionali di capitale e liquidità di Basilea III elaborati dopo la crisi finanziaria, nel 2010. La crisi ha mostrato che molte banche avevano troppo poco capitale per assorbire le perdite o rimanere liquide e sono state finanziate con troppi debiti e non abbastanza equità.
Per costringere le banche ad aumentare le riserve di capitale e garantire che possano sopportare difficoltà finanziarie prima che diventino insolventi, le regole di Basilea III restringerebbero sia il capitale di classe 1 sia le attività ponderate per il rischio (RWA). La componente azionaria del capitale di classe 1 deve avere almeno il 4, 5% delle RWA. Il coefficiente patrimoniale di livello 1 deve essere almeno del 6%.
Basilea III ha inoltre introdotto un coefficiente di leva finanziaria minimo - con il capitale di livello 1, deve essere almeno il 3% del totale attivo - e altro per le banche di rilevanza sistemica globale che sono troppo grandi per fallire. Le regole di Basilea III devono ancora essere messe a punto a causa di un'impasse tra gli Stati Uniti e l'Europa.
Le attività ponderate per il rischio di un'impresa includono tutte le attività detenute dall'azienda che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Le banche centrali in genere sviluppano la scala di ponderazione per le diverse classi di attività; contanti e titoli di stato comportano un rischio zero, mentre un prestito ipotecario o un prestito auto porterebbe un rischio maggiore. Alle attività ponderate per il rischio verrebbe assegnato un peso crescente in base al loro rischio di credito. La liquidità avrebbe un peso dello 0%, mentre i prestiti con rischio di credito in aumento porterebbero pesi del 20%, 50% o 100%.
Il coefficiente di capitale di classe 1 differisce leggermente dal coefficiente di capitale di classe 1. Il capitale di classe 1 comprende la somma del capitale azionario di una banca, le sue riserve divulgate e le azioni privilegiate non riscattabili, non cumulative. Il capitale comune di classe 1, tuttavia, esclude tutti i tipi di azioni privilegiate nonché le partecipazioni di minoranza. Il capitale comune di classe 1 comprende le azioni ordinarie dell'impresa, gli utili non distribuiti e altre entrate complessive.
Per informazioni dettagliate, leggi di più sulle normative internazionali di Basilea III .
Esempio di Tier 1 Capital Ratio
Ad esempio, supponiamo che la banca ABC abbia un patrimonio netto di $ 3 milioni e utili non distribuiti di $ 2 milioni, quindi il suo capitale di classe 1 è $ 5 milioni. Bank ABC ha attività ponderate per il rischio di $ 50 milioni. Di conseguenza, il suo coefficiente di capitale di classe 1 è del 10% ($ 5 milioni / $ 50 milioni) ed è considerato ben capitalizzato rispetto al requisito minimo.
D'altra parte, la banca DEF ha trattenuto utili per $ 600.000 e patrimonio netto per $ 400.000. Pertanto, il suo capitale di classe 1 è di $ 1 milione. Bank DEF ha attività ponderate per il rischio di $ 25 milioni. Pertanto, il coefficiente di capitale di classe 1 della banca DEF è del 4% ($ 1 milione / $ 25 milioni), che è sottocapitalizzato perché è inferiore al coefficiente di capitale di classe 1 minimo sotto Basilea III.
Bank GHI ha un capitale di classe 1 di $ 5 milioni e attività ponderate per il rischio di $ 83, 33 milioni. Di conseguenza, il coefficiente di capitale di classe 1 della banca GHI è del 6% ($ 5 milioni / $ 83, 33 milioni), che è considerato adeguatamente capitalizzato perché è uguale al coefficiente minimo di capitale di classe 1.
La differenza tra il coefficiente di capitale di classe 1 e il coefficiente di leva finanziaria di livello 1
Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è la relazione tra il capitale di base di un'organizzazione bancaria e il suo totale attivo. Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è calcolato dividendo il capitale di classe 1 per il totale delle attività consolidate medie di una banca e alcune esposizioni fuori bilancio. Analogamente al coefficiente di capitale di livello 1, il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è utilizzato come strumento dalle autorità monetarie centrali per garantire l'adeguatezza patrimoniale delle banche e porre vincoli al grado in cui una società finanziaria può sfruttare la sua base di capitale ma non utilizza attività ponderate per il rischio nel denominatore.
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