Vuoi lasciare soldi alla tua famiglia? Allunga il tuo IRA

Quando si esaminano le opzioni di investimento pensionistico, è possibile che si sia imbattuto nel termine "tratto IRA". Questa in realtà non è una categoria di IRA, come un tradizionale, Roth, SEP o SEMPLICE IRA; invece, è più simile a un concetto di pianificazione finanziaria o di gestione patrimoniale che funge da disposizione degli IRA offerti da molti istituti finanziari. Un istituto finanziario non può fare riferimento al proprio prodotto IRA con questo termine specifico, quindi quando si discute di questi IRA, può avere senso descrivere il concetto.

La disposizione di allungamento è quella a cui potresti essere interessato se stai usando l'IRA principalmente per provvedere ai tuoi beneficiari. In questo articolo, discuteremo il concetto di allungamento e i fattori che determinano se un IRA include una disposizione di allungamento.

Il concetto di stiramento
Mentre l'intento di base di disporre di un conto pensionistico è quello di risparmiare e finanziare gli anni di pensionamento, molte persone hanno altre risorse finanziarie e preferiscono lasciare le attività differite (o esentasse, nel caso di Roth IRA) ai loro beneficiari . Il fatto che i beneficiari possano continuare a beneficiare di una crescita differita o esente da imposte sulle attività pensionistiche dipende tuttavia dalle disposizioni contenute nel documento del piano IRA.

Alcune disposizioni dell'IRA potrebbero imporre al beneficiario di distribuire le attività subito dopo la morte del proprietario dell'IRA. Alcuni consentiranno al beneficiario di effettuare distribuzioni in base alla sua aspettativa di vita, come previsto dal Codice interno delle entrate.

Altri consentiranno al beneficiario di distribuire le attività in un periodo di aspettativa di vita e gli consentiranno anche di designare un beneficiario di seconda generazione dell'IRA ereditato. Questa disposizione che consente a un beneficiario di designare un beneficiario di seconda generazione (e anche un terzo, un quarto e così via) è quella che determina se l'IRA ha la disposizione estesa. Consente all'IRA di essere allungato (trasmesso) di generazione in generazione, se l'aspettativa di vita lo consente.

Come funziona il concetto di allungamento
Come abbiamo appena affermato, il concetto di allungamento consente di trasmettere un IRA di generazione in generazione. Tuttavia, nel fare ciò, il beneficiario deve seguire alcune regole per assicurarsi che non debba pagare le penalità di accumulo in eccesso dell'IRS, che sono causate dal mancato prelievo dell'importo minimo ogni anno. Esploriamo ulteriormente questo con un esempio.

Esempio Il beneficiario designato da Tom è suo figlio Dick. Tom muore nel 2008, quando ha 70 anni e Dick ha 40 anni. L'aspettativa di vita di Dick è di 42, 7 anni (determinata nell'anno successivo alla morte di Tom, quando Dick ha 41 anni). Ciò significa che Dick è in grado di estendere le distribuzioni per un periodo di 42, 7 anni. Dick sceglie di estendere le distribuzioni sulla sua aspettativa di vita, e deve prendere la sua prima distribuzione entro il 31 dicembre 2009, la fine dell'anno successivo all'anno in cui Tom è morto. Per determinare l'importo minimo che deve essere distribuito, Dick deve dividere il saldo al 31 dicembre 2008, per 42, 7. Se Dick preleva meno dell'importo minimo, il deficit sarà soggetto alla penalità di accumulo in eccesso. Per determinare l'importo minimo che deve distribuire per ogni anno successivo, Dick deve sottrarre 1 dalla sua aspettativa di vita dell'anno precedente. Deve quindi utilizzare quel nuovo fattore di aspettativa di vita come divisore del saldo di fine anno precedente. Il documento del piano dell'IRA consentì a Dick di designare un beneficiario di seconda generazione e designò suo figlio Harry. Se Dick dovesse morire nel 2013, quando la sua aspettativa di vita rimanente è di 38, 7 (42, 7 - 4), Harry potrebbe continuare le distribuzioni per la restante aspettativa di vita di Dick. È importante notare che solo l'aspettativa di vita del beneficiario di prima generazione viene presa in considerazione nell'equazione di distribuzione; pertanto, l'età di Harry non è rilevante. In questo esempio, Tom avrebbe potuto scegliere di designare Harry come proprio beneficiario, determinando un periodo di allungamento più lungo. In tal caso, Harry sarebbe il beneficiario di prima generazione e la sua aspettativa di vita invece di quella di Dick verrebbe presa in considerazione nell'equazione.

Vantaggi principali del concetto di allungamento

Differimento fiscale
Il vantaggio principale della disposizione di allungamento è che consente ai beneficiari di differire il pagamento delle imposte sul saldo del conto e di continuare a godere della crescita differita e / o esente da imposte il più a lungo possibile. Senza la clausola di stiramento, ai beneficiari potrebbe essere richiesto di distribuire l'intero saldo del conto in un periodo molto più breve dell'aspettativa di vita del beneficiario, causando possibilmente una fascia fiscale più elevata e / o determinando imposte significative sull'importo prelevato.

Fessibilità
In generale, l'opzione di estensione non è una disposizione vincolante, il che significa che il beneficiario può scegliere di interrompere in qualsiasi momento distribuendo l'intero saldo dell'IRA ereditato. Ciò consente al beneficiario una certa flessibilità nel caso in cui debba distribuire un importo superiore all'importo minimo richiesto.

Benefici per i coniugi
Il beneficiario del coniuge è autorizzato a trattare l'IRA ereditata come propria. Quando il coniuge decide di farlo, il concetto di stiramento non è un problema, poiché al beneficiario del coniuge vengono assegnati lo stesso status e le stesse opzioni del proprietario originale dell'IRA. Tuttavia, se il coniuge dovesse scegliere di trattare l'IRA come un IRA ereditato, allora potrebbe applicarsi la regola di stiramento.

La linea di fondo

Se sei interessato ad applicare il concetto di tratto al tuo IRA, consulta il tuo attuale fornitore o istituto finanziario IRA. Se sembrano non avere familiarità con il termine, porre domande specifiche: il beneficiario sarà autorizzato a effettuare distribuzioni in un periodo di aspettativa di vita? Il beneficiario sarà autorizzato a designare beneficiari di seconda e successiva generazione? Se la risposta a queste domande è sì, allora puoi usare il concetto di allungamento con l'IRA.

Se la risposta è no, allora potresti voler discutere la possibilità di fare tali indennità con il tuo fornitore IRA. La maggior parte dei fornitori dell'IRA preferirebbe concedere tali indennità piuttosto che il proprio cliente trasferisca l'IRA in un altro istituto finanziario in grado di soddisfare le sue esigenze. Infine, assicurati di consultare il tuo professionista fiscale e finanziario per assistenza nel fare designazioni di beneficiari che si adattino al tuo profilo finanziario e ai tuoi obiettivi di gestione patrimoniale.