Definizione del certificato di esenzione fiscale
Un certificato di vincolo fiscale è un certificato di rivendicazione nei confronti di un immobile che ha un vincolo posto su di esso a causa di imposte di proprietà non pagate. I certificati di pegno fiscale sono generalmente venduti agli investitori attraverso un processo di asta.
Abbattimento del certificato di vincolo fiscale
Un certificato di pegno fiscale è un pegno posto sulla tua proprietà per non pagare le tasse. Ogni volta che le tasse sulla proprietà sono dovute, il comune emetterà un privilegio fiscale. Quando paghi le tasse in tempo, il vincolo viene rimosso. Se non paghi le tasse - o non le paghi in tempo - la città o la contea metteranno all'asta il certificato di pegno fiscale a un investitore (i). Tale investitore pagherà quindi le tasse per conto del proprietario dell'imposta sulla proprietà.
Come vengono venduti i certificati Lien fiscali
La contea o il comune di ubicazione della proprietà di solito conduce aste di vendita di privilegi fiscali. Affinché una proprietà sia ammissibile, deve essere considerata inadempiente per un periodo minimo a seconda della normativa locale. Invece di fare offerte per un importo per la proprietà, le parti interessate fanno un'offerta sul tasso di interesse che sono disposti a ricevere. L'investitore che offre il tasso più basso vince l'asta e ottiene il certificato di pegno fiscale.
Una volta acquistato un certificato di prelievo fiscale
Dopo che un investitore ha fatto un'offerta vincente per uno specifico certificato di pegno fiscale, un pegno viene posto sulla proprietà e viene rilasciato un certificato all'investitore che dettaglia le imposte e le penali in sospeso sulla proprietà. Non tutti gli stati, le contee o i comuni offrono privilegi fiscali. Alcuni stati, come la California, effettuano vendite fiscali solo su una proprietà inadempiente, con la conseguenza che l'offerente vincente diventa il proprietario legale della proprietà in questione.
Il termine dei certificati di pegno fiscale varia in genere da uno a tre anni. Il certificato consente all'investitore di riscuotere le imposte non pagate più il tasso di interesse prevalente applicabile, che può variare dall'8 a oltre il 30 percento, a seconda della giurisdizione.
Tasso di rendimento dei certificati di vincolo fiscale
Spronati dagli alti tassi di interesse obbligati dallo stato, i certificati di pegno fiscale possono offrire tassi di rendimento sostanzialmente superiori a quelli offerti da altri investimenti. I privilegi fiscali hanno generalmente la precedenza su altri privilegi, come i mutui. Se il proprietario non riesce a pagare le imposte arretrate, l'investitore potrebbe potenzialmente acquisire la proprietà per centesimi sul dollaro. L'acquisizione di un immobile in questo modo è un evento raro poiché la maggior parte dei privilegi fiscali sono riscattati molto prima che la proprietà vada a pignoramento.
Vantaggi e rischi associati ai certificati di vincolo fiscale
L'acquisto di un certificato di pegno fiscale a volte può rivelarsi un investimento interessante. Alcuni certificati hanno un punto di ingresso basso, il che significa che è possibile acquistarne alcuni per poche centinaia di dollari. Confrontalo con un investimento tradizionale come un fondo comune di investimento, che spesso comporta un requisito di investimento minimo. Hai anche la possibilità di distribuire i tuoi soldi in modo da poter acquistare più certificati per un valore di dollaro basso. E infine, il tasso di rendimento (come accennato in precedenza) è generalmente piuttosto coerente, quindi non dovrai preoccuparti degli alti e bassi del mercato.
Gli aspetti negativi dei certificati di pegno fiscale includono l'obbligo per l'investitore di pagare per intero il certificato di pegno fiscale in un periodo molto breve, di solito da uno a tre giorni. Questi certificati sono anche altamente illiquidi poiché non esiste un mercato commerciale secondario per loro. Gli investitori in certificati di pegno fiscale devono inoltre intraprendere una due diligence e ricerche significative per garantire che le proprietà sottostanti abbiano un valore valutato adeguato.
Un esempio della necessità di due diligence nella ricerca di certificati di pegno fiscale è un lotto di due acri che inizialmente può sembrare un buon valore, ma in realtà è una striscia di terra che è larga solo 3 piedi per 5 miglia di lunghezza. Ciò rende la terra inutilizzabile per molte attività, come la costruzione di una casa o di un'azienda.
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