Capitale di livello 3 definito

Cos'è Tier 3 Capital

Il capitale di classe 3 è il capitale terziario, che molte banche detengono per supportare il rischio di mercato, il rischio delle materie prime e il rischio di valuta estera. Il capitale di livello 3 include una maggiore varietà di debito rispetto ai capitali di livello 1 e 2 (vedi sotto).

Abbattere il capitale di livello 3

I debiti in conto capitale di livello 3 possono comprendere un numero maggiore di emissioni subordinate, riserve non divulgate e riserve per perdite generiche rispetto al capitale di livello 2. Per qualificarsi come capitale di classe 3, le attività devono essere limitate al 250% di un capitale di classe 1 di banche, essere non garantite, subordinate e avere una durata minima di due anni.

L'origine del capitale di classe 3

I livelli di capitale per le grandi istituzioni finanziarie sono nati con gli Accordi di Basilea. Si tratta di un insieme di tre regolamenti (Basilea I, Basilea II e Basilea III), che il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS) ha iniziato ad attuare nel 1988. In generale, tutti gli Accordi di Basilea forniscono raccomandazioni sui regolamenti bancari con rispetto al rischio di capitale, rischio di mercato e rischio operativo. L'obiettivo degli accordi è garantire che gli istituti finanziari dispongano di un capitale sufficiente per far fronte alle obbligazioni e assorbire perdite impreviste. Mentre le violazioni degli Accordi di Basilea non comportano conseguenze legali, i membri sono responsabili dell'attuazione degli accordi nei loro paesi d'origine.

Basilea I ha richiesto alle banche internazionali di mantenere un importo minimo (8%) di capitale, basato su una percentuale di attività ponderate per il rischio. Basilea I ha inoltre classificato le attività di una banca in cinque categorie di rischio (0%, 10%, 20%, 50% e 100%), in base alla natura del debitore (ad es. Debito pubblico, debito bancario di sviluppo, debito del settore privato e altro).

Oltre ai requisiti patrimoniali minimi, Basilea II si è concentrata sulla vigilanza normativa e sulla disciplina di mercato. Basilea II ha evidenziato la suddivisione del capitale regolamentare ammissibile di una banca in tre livelli. BCBS ha pubblicato Basilea III nel 2009, a seguito della crisi finanziaria del 2008. Basilea III ha cercato di migliorare la capacità del settore bancario di affrontare lo stress finanziario, migliorare la gestione dei rischi e rafforzare la trasparenza delle banche.

Capitale di livello 1, capitale di livello 2, capitale di livello 3

Il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca, costituito da patrimonio netto e utili non distribuiti; mentre il capitale di classe 2 comprende riserve di rivalutazione, strumenti di capitale ibrido e debito a termine subordinato. Inoltre, il capitale di classe 2 comprende riserve generali per perdite su prestiti e riserve non divulgate. Il capitale di classe 1 è destinato a misurare lo stato finanziario di una banca; una banca utilizza il capitale di classe 1 per assorbire le perdite senza interrompere le attività commerciali. Il capitale di classe 2 è supplementare (ad esempio, meno affidabile del capitale di classe 1).

Il capitale totale di una banca viene calcolato come somma del capitale di livello 1 e 2. I regolatori utilizzano il coefficiente patrimoniale per determinare e classificare l'adeguatezza patrimoniale di una banca.

Il capitale di classe 3 è costituito dal capitale di classe 2 più prestiti subordinati a breve termine.

Termini correlati

Cosa dovresti sapere sul capitale della banca Il capitale della banca è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il suo valore azionario per gli investitori. altro Che cos'è il capitale di classe 2? Il capitale di classe 2 è un capitale supplementare che comprende elementi quali riserve di rivalutazione, riserve non divulgate, strumenti ibridi e debito a termine subordinato. altro Comprensione del capitale di classe 1 Il capitale di classe 1 viene utilizzato per descrivere l'adeguatezza patrimoniale di una banca e si riferisce al capitale di base che comprende il capitale azionario e le riserve divulgate. Il capitale azionario è comprensivo di strumenti che non possono essere rimborsati a discrezione del detentore. altro Che cos'è il coefficiente di adeguatezza patrimoniale - Misure CAR Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale (CAR) è definito come una misurazione del capitale disponibile di una banca espresso in percentuale delle esposizioni creditizie ponderate per il rischio di una banca. altro Accordo di Basilea L'Accordo di Basilea è un insieme di accordi sulle normative bancarie in materia di rischio di capitale, rischio di mercato e rischio operativo. altro Scopri di più su Basilea III Basilea III è una serie completa di misure di riforma progettate per migliorare la regolamentazione, la vigilanza e la gestione dei rischi nel settore bancario. più collegamenti dei partner