Suggerimenti sui contributi di beneficenza: limiti e agevolazioni fiscali

I regali in beneficenza sono una delle migliori opportunità di risparmio fiscale disponibili. La beneficenza non solo beneficia, ma il contribuente riceve una detrazione fiscale, almeno fino a un certo limite. Come per la maggior parte delle agevolazioni fiscali, di volta in volta vengono apportate modifiche a tali limiti e ad altre normative, incluse alcune di seguito indicate che sono entrate in vigore per il 2019.

Key Takeaways

• La deduzione dei contributi di beneficenza consente ai contribuenti di detrarre i contributi ai contributi di beneficenza ammissibili di denaro e proprietà entro determinati limiti.
• Per detrarre i contributi di beneficenza, l'organizzazione benefica del destinatario deve essere un'organizzazione qualificata in base alle regole dell'IRS.
• L'IRS impone limiti al valore totale dei contributi di beneficenza che possono essere deducibili dalle tasse in un determinato anno, in genere il 50% del reddito lordo corretto di un contribuente.

Le basi dei vantaggi

I modi in cui puoi contribuire alla beneficenza, insieme ai limiti e ai vantaggi di farlo, sono vari e potenzialmente confusi. Ecco una carrellata, a partire da chi ha diritto a ricevere e dare mentre ottiene i benefici dello scambio.

Non tutte le donazioni sono ammissibili a detrazioni.

Il destinatario deve essere debitamente qualificato. Ciò esclude amici, parenti e qualsiasi altra persona o gruppo a cui manca lo status di esenzione fiscale come determinato dal Ministero del Tesoro degli Stati Uniti.

L'elenco delle entità ammissibili comprende le organizzazioni gestite esclusivamente a fini religiosi, di beneficenza, scientifici, letterari o educativi; la prevenzione della crudeltà verso animali o bambini; o lo sviluppo di sport amatoriali. Possono qualificarsi anche organizzazioni di veterani senza scopo di lucro, gruppi di casette fraterne, cimiteri e società di sepoltura e alcune società giuridiche. Anche una donazione a un governo federale, statale e locale può essere ammissibile se il denaro dei fondi donati è destinato a cause caritatevoli.

Non tutti possono detrarre.

Al fine di ottenere i potenziali benefici fiscali, è necessario presentare il modulo IRS 1040 e dettagliare le detrazioni nell'Allegato A per richiedere la detrazione di beneficenza.

Essere consapevoli del fatto che i cambiamenti nella legislazione fiscale in vigore a partire dal 2019 rendono meno probabile che abbia un senso finanziario dettagliare. La detrazione standard è stata aumentata, il che aumenta la possibilità che i contribuenti stiano meglio optando per prenderlo piuttosto che per dettagliare. Inoltre, la cosiddetta detrazione SALT per le tasse statali e locali è stata limitata a $ 10.000, il che serve anche a rendere più probabile che coloro le cui tasse hanno superato tale importo possano optare per il dettaglio poiché anche loro possono trarre maggiori benefici semplicemente prendendo il detrazione standard.

Se speri di detrarre i tuoi contributi, potrebbe essere necessario raggrupparli per il massimo impatto fiscale. Ad esempio, potresti scegliere di donare in un anno ciò che potresti aver dato in due anni, quindi saltare un anno.

Alcuni contributi ottengono solo un credito parziale.

Per alcune donazioni, sono necessari alcuni calcoli per determinare la detrazione che hai diritto a richiedere. Nella prima di tali categorie ci sono donazioni per le quali ricevi almeno un beneficio parziale. Ad esempio, se acquisti una maglietta "per una causa" l'intero prezzo della maglietta non è deducibile, ma solo ciò che hai contribuito a superare il valore della maglietta. Se hai donato $ 40, diciamo, e il valore dichiarato della maglietta è $ 20, l'importo deducibile del regalo è solo $ 20 ($ 40 - il valore $ 20 della maglietta). (Per ulteriori informazioni, leggi come massimizzare la detrazione fiscale.)

I beni donati ricevono solo il loro valore di mercato.

Molte persone donano vestiti, oggetti per la casa e altro a Goodwill, l'Esercito della salvezza e organizzazioni benefiche simili. Questo è un ottimo modo per declinare e aiutare gli altri. Ma questi tipi di doni nonash hanno le loro regole. I vestiti usati e gli articoli per la casa devono essere in buone condizioni utilizzabili; normative aggiuntive si applicano alle donazioni di veicoli. Non è possibile richiedere il nuovo valore per una donazione non cash, ma è necessario utilizzare il valore di mercato equo dell'articolo. Tale prezzo è simile al valore di un negozio dell'usato.

Alcuni programmi di preparazione fiscale includono un calcolatore per determinare il valore degli articoli. Quando si donano contributi di beneficenza non-cash, se la detrazione totale è superiore a $ 500, è necessario presentare il modulo IRS 8283. Inoltre, se si danno contanti o proprietà per un valore superiore a $ 250, è necessario anche un riconoscimento scritto da parte dell'organizzazione. La pubblicazione 561 di IRS è una risorsa utile per aiutarti a decidere il valore dei tuoi contributi non -ash.

Limiti di donazione

La tua generosità nel dare può raggiungere un limite quando si tratta di benefici fiscali. Ecco una contabilità di tali limiti e di come sono applicati.

Esiste un limite all'importo di tutti i contributi di beneficenza consentiti durante un anno fiscale. La detrazione totale di beneficenza non può superare il 50% del reddito lordo corretto (AGI). Tuttavia, solo le donazioni a determinate organizzazioni possono raggiungere questo traguardo del 50%. Queste organizzazioni includono chiese, istituti scolastici, ospedali e altri definiti dall'IRS. (Per ulteriori approfondimenti, esplora le detrazioni fiscali e i crediti poco noti.) Le donazioni a determinati contributi qualificati per la conservazione possono anche beneficiare del limite superiore.

Un limite inferiore, non superiore al 30% della vostra AGI, si applica ad altri tipi di gruppi di beneficenza. Tra le categorie a cui si applica questo segno inferiore vi sono le organizzazioni di veterani, le società fraterne, i cimiteri senza scopo di lucro e alcune fondazioni private.

La tua parola che hai dato a un ente di beneficenza non è abbastanza buona per l'IRS. Il contribuente deve tenere registri dettagliati per supportare i contributi. Per richiedere una detrazione in contanti, è necessario disporre di una documentazione scritta, di un assegno annullato, di una lettera dell'organizzazione o di un debito bancario / salariale. (Per ulteriori informazioni, leggi come donare azioni a un'organizzazione benefica.)

La linea di fondo

Non lasciare che le regole e i regolamenti ti dissuadano dal richiedere la detrazione per beneficenza. Per una guida specifica su ciò che è e non è consentito, scaricare una copia della pubblicazione IRS 526 e Modulo 8283 (per donazioni di beneficenza non-cash) per un facile riferimento. E per chiarire eventuali limiti di contributo di beneficenza, visitare il sito Web www.irs.gov.