I migliori consigli per ridurre le distribuzioni minime richieste

I titolari di conti pensionistici individuali (IRA), 401 (k) se altri conti pensionistici qualificati sono tenuti ad iniziare a prendere distribuzioni da tali conti all'età di 70½ anni. La logica è che sono stati autorizzati a versare contributi che erano stati differiti dalle tasse e che i saldi di questi conti sono diventati esentasse. Questo è il caso anche in cui sono stati versati contributi al netto delle imposte.

Le distribuzioni minime richieste (RMD) obbligano il titolare del conto a prendere una distribuzione imponibile basata sul saldo del conto alla fine dell'anno precedente e sulla loro età. La logica è che il governo vuole riscuotere le tasse per tutta quella crescita differita e il differimento fiscale originale e che l'investitore si troverà in una fascia fiscale più bassa in pensione. Quanto a quest'ultimo, ciò può o meno essere vero. Alcuni pensionati non necessitano del flusso di cassa derivante da questi RMD e preferirebbero minimizzarli e la risultante fattura fiscale. Ecco alcune strategie. (Vedi anche: Come calcolare le distribuzioni minime richieste .)

Prendere le distribuzioni prima dei 70 anni e mezzo

I consulenti finanziari dovrebbero monitorare la fascia fiscale dei loro clienti negli anni precedenti l'inizio dell'RMD. Se il loro reddito imponibile è relativamente basso durante i primi anni di pensionamento, potrebbe avere senso prendere le distribuzioni da questi conti differiti fiscali a un livello che utilizzerà pienamente l'attuale fascia fiscale del cliente. Ciò avrà l'ulteriore vantaggio di ridurre il valore di questi conti e comporterà un calcolo RMD inferiore lungo la strada, a parità di condizioni.

Conversioni Roth IRA

La conversione totale o parziale di un account IRA tradizionale in Roth IRA servirà a ridurre la quantità di account IRA tradizionale soggetta a RMD lungo la strada. Questa strategia può essere utilizzata in qualsiasi momento, ma richiede pianificazione. Chiunque sia interessato a farlo sarebbe saggio consultare un consulente finanziario o fiscale esperto prima di procedere in quanto vi sono imposte sul reddito dovute sull'importo convertito e il processo di conversione può essere complicato. (Vedi anche: evitare errori nelle distribuzioni minime richieste .)

Una strategia potrebbe essere quella di guardare alla conversione durante anni in cui il reddito del cliente è inferiore al solito. Un risultato potrebbe essere quello di esaminare il reddito del cliente durante i suoi primi anni di pensionamento se il suo reddito è relativamente basso.

Contribuisci a Roth 401 (k )

Se il piano 401 (k) della tua azienda offre l'opzione, prendi in considerazione la designazione di tutti o alcuni dei tuoi risconti fiscali salariali sull'opzione Roth nel piano. Questi contributi vengono erogati con dollari al netto delle imposte, ma i contributi aumentano differiti. Se portato a un Roth IRA al momento della partenza, il datore di lavoro non richiederà mai una distribuzione minima o incorrerà nel colpo fiscale sul reddito associato.

Questo è qualcosa che probabilmente verrà fatto anni prima di considerare anche il potenziale impatto degli RMD, ma i consulenti finanziari dovrebbero prendere in considerazione questo aspetto per i clienti che sembrano accumulare somme significative nei conti IRA e 401 (k) tradizionali. Ci sono altre considerazioni mentre il cliente sta lavorando e il potenziale risparmio fiscale futuro potrebbe essere superato da altre considerazioni fiscali e di pianificazione finanziaria. (Vedi anche: una panoramica degli RMD del piano pensionistico .)

Lavorando a 70½

Per coloro che lavorano all'età di 70 anni e mezzo, il loro piano di contribuzione definito 401 (k) o simile con il loro attuale datore di lavoro può essere esente da RMD. Non possono essere proprietari del 5% o più dell'azienda e solo questo conto di previdenza è idoneo. Inoltre, questa non è una funzione di piano automatica. Il piano del loro datore di lavoro deve adottare questa disposizione. Se questo è qualcosa che un cliente potrebbe prendere in considerazione, è opportuno che chieda al proprio datore di lavoro di adottarlo se non è già incluso nel loro piano. I clienti potrebbero essere idonei a trasferire i saldi dai precedenti piani 401 (k) a un piano applicabile per evitare RMD.

Idealmente, se il cliente prevede di lavorare oltre i 70 e mezzo, nel corso degli anni avrà rotolato i vecchi saldi 401 (k) nei piani dei nuovi datori di lavoro se i loro nuovi piani lo consentiranno. Ciò presuppone che i nuovi piani siano una buona opzione dal punto di vista degli investimenti in ciascun caso. Anche se il denaro derivante dai vecchi piani 401 (k) era stato trasferito a un IRA, le vecchie regole che vietavano il trasferimento di tali fondi nel piano 401 (k) di un nuovo datore di lavoro in caso di violazione, sono state modificate. I rollover inversi da un IRA a un piano 401 (k) sono consentiti fintanto che il denaro dell'IRA è stato interamente versato al lordo delle imposte e lo sponsor del piano 401 (k) lo consente. (Vedi anche: quanto dovrebbero ritirarsi i pensionati dai conti? )

Niente di tutto ciò elimina la necessità di prendere alla fine RMD da questo account, ma gli RMD possono essere differiti fino a quando il cliente non lavora più per l'azienda quando presumibilmente si troveranno in una fascia fiscale inferiore.

Distribuzioni di beneficenza qualificate

Le distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD) non servono a ridurre l'importo dell'RMD di per sé, ma questa tecnica riduce la responsabilità fiscale del titolare del conto IRA rispetto all'RMD. Ciò consente a tutti o parte del RMD fino a $ 100.000 di essere pagati direttamente a un ente di beneficenza qualificato. Questa detrazione si applica solo agli IRA e non ai piani pensionistici qualificati come un 401 (k). L'importo donato in beneficenza non è incluso nel reddito del titolare del conto, ma non può beneficiare di una detrazione di beneficenza. Si applicano regole aggiuntive in modo che gli interessati siano saggi a consultare un consulente fiscale o finanziario competente. (Vedi anche: Soluzioni per piani pensionistici per oltre 70 lavoratori .)

Un grande vantaggio di questa strategia è che può ridurre significativamente il reddito lordo corretto del titolare del conto IRA e può avere benefici aggiuntivi in ​​altre aree come il costo di Medicare Parte B.

Prendi in considerazione un QLAC

"Considerare" è la parola chiave in quanto i contratti di rendita qualificata di longevità (QLAC) sono una ruga relativamente nuova nell'arena della pianificazione pensionistica. La legislazione approvata nel 2014 consente di utilizzare una parte del saldo di un piano IRA tradizionale, 401 (k), 403 (b) o 457 per acquistare un QLAC ed è esente da RMD. Questa rendita fornirebbe un beneficio differito che deve iniziare a partire dall'età di 85 anni ed è limitato a $ 125.000 o al 25% del saldo del conto. Mentre questa è una strategia per ridurre il tuo RMD, la domanda fondamentale a cui rispondere è se un QLAC sia o meno una buona scelta per una parte delle tue pensioni. (Vedi anche: le rendite di longevità arrivano in piani 401 (k) .)

La linea di fondo

Alcune distribuzioni minime richieste potrebbero non essere desiderate da alcuni pensionati. Esistono una serie di strategie valide per ridurre la quantità di RMD di un cliente che un consulente finanziario potrebbe suggerire. Come in ogni strategia, si dovrebbe considerare l'impatto complessivo sulla situazione del cliente, non solo il risparmio fiscale derivante dalla riduzione dell'RMD. (Vedi anche: Portafogli pensione: aggiunta di alternative fondamentali ).