Piano a benefici variabili

Che cos'è un piano a benefici variabili

Un piano a benefici variabili è un tipo di piano pensionistico in cui il pagamento cambia in base all'andamento degli investimenti del piano.

RIPARTIZIONE Piano di benefit variabile

I piani a benefici variabili, detti anche piani a contribuzione definita, consentono al titolare del piano di gestire il proprio account. Al contrario, un piano a benefici definiti fornisce al titolare del piano pagamenti predeterminati al momento del pensionamento che non cambiano e che si basano su una formula di ammissibilità piuttosto che sui rendimenti degli investimenti.

I piani a benefici variabili spostano il rischio di investimento dal datore di lavoro al dipendente. È possibile che il dipendente finisca con meno soldi da un piano a benefici variabili se fa scarse scelte di investimento. Tuttavia, ha anche il potere di fare scelte di investimento superiori e di ottenere vantaggi migliori. Pertanto, la capacità del dipendente di prendere decisioni di investimento intelligenti è fondamentale nei piani a benefici variabili.

Storia dei piani a benefici variabili

La gente ha investito nei mercati finanziari al fine di provvedere alla pensione fino a quando la storia del capitalismo stesso. La American Express Company offrì per la prima volta ai suoi dipendenti un piano pensionistico nel 1871, istituendo il primo piano pensionistico privato negli Stati Uniti. Man mano che l'aspettativa di vita degli americani aumentava durante la fine del XIX e l'inizio del XX secolo, il problema di come provvedere al pensionamento dei membri della classe media in crescita divenne sempre più importante. Il Congresso ha cercato di incoraggiare la crescita delle pensioni private fornendo contributi a tali conti deducibili dalle tasse negli anni '20. Nel 1929, c'erano 397 piani del settore privato esistenti negli Stati Uniti e in Canada.

La crescita dei piani pensionistici è esplosa dopo la seconda guerra mondiale, quando i sindacati hanno iniziato a colpire in gran numero, chiedendo la concessione di pensioni. Dalla fine della seconda guerra mondiale a circa 1980, le pensioni a benefici definiti, o una pensione in cui un lavoratore è garantito un insieme prestabilito di prestazioni fino alla morte, sono state una delle principali forme di sicurezza pensionistica per i lavoratori americani. Ma questo tipo di pensioni esercita una forte pressione sulle società americane, che si trovano ad affrontare una maggiore concorrenza da parte di concorrenti stranieri e da azionisti che chiedono il massimo rendimento. Ciò ha portato il settore privato a fare maggiormente affidamento su piani a benefici variabili, in cui è definito il contributo dell'azienda, ma il pagamento effettivo dipende dal rendimento degli investimenti pensionistici. Dal 1980 al 2008, la percentuale di lavoratori americani che partecipano a piani pensionistici a benefici definiti è scesa dal 38% al 20%, secondo l'Ufficio delle statistiche del lavoro. Nello stesso periodo, la percentuale di lavoratori americani che partecipano a piani a benefici variabili è passata dall'8% al 31%.

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