Conversione del risparmio IRA tradizionale in Roth IRA

Da quando i Roth IRA sono stati introdotti per la prima volta nel 1998, molti proprietari di IRA tradizionali li hanno guardati con invidia.

Questo perché Roths ha almeno due vantaggi rispetto al tipo tradizionale. Per prima cosa, il denaro che ritiri da un Roth è esente da tasse, a condizione che tu abbia 59½ anni o più e abbia il conto da almeno cinque anni. Ciò include sia i tuoi contributi che le entrate guadagnate sul conto. Al contrario, i prelievi effettuati da un IRA tradizionale saranno tassati come reddito ordinario.

Per un altro, i proprietari degli IRA tradizionali devono iniziare a prelevare dai loro conti le distribuzioni minime richieste (RMD) entro il "1 aprile dell'anno successivo all'anno solare in cui si raggiunge 70½", secondo l'IRS. I proprietari di Roth possono lasciare i loro conti intatti fino a quando non hanno bisogno di soldi o passare il conto ai loro eredi.

C'è un compromesso, però. I proprietari tradizionali dell'IRA che si qualificano ricevono una detrazione fiscale per i soldi che inseriscono nei loro conti. I proprietari di Roth no; hanno messo i soldi dopo le tasse sul loro conto.

Fortunatamente, per i detentori dell'IRA tradizionale che desiderano un Roth, la legge consente le conversioni. Un tempo, solo le persone con un reddito inferiore a un determinato importo potevano convertirsi, ma i limiti sono stati revocati a partire dal 2010. Tuttavia, i limiti di reddito si applicano ancora ai contributi di Roth.

Ma solo perché puoi convertirti, dovresti? Ecco alcuni dei pro e dei contro.

Il caso della conversione

1. Potresti risparmiare sulle tasse a lungo termine. Quando converti alcuni o tutti i soldi del tuo tradizionale IRA in Roth, devi pagare l'imposta sul reddito per l'importo di quell'anno. Anche così, la conversione potrebbe essere intelligente se si finirà in una fascia fiscale marginale più elevata negli anni successivi o se le aliquote fiscali aumentino complessivamente. Una volta che hai pagato le tasse su quei soldi, è esentasse per sempre, indipendentemente da come le aliquote fiscali possono cambiare. Inoltre, tutti i soldi che guadagni in quel conto sono anche esentasse. Il denaro in un IRA tradizionale cresce esentasse fino a quando non lo si ritira, ma una volta estratto, è necessario pagare le tasse sia sui contributi originali sia su ciò che hanno guadagnato nel tempo.

"Quando si tratta di conversione, il tempo è essenziale per almeno tre ragioni", afferma Matthew J. Ure, vicepresidente, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, a San Antonio, in Texas. “In primo luogo, i soldi messi in un Roth devono avere cinque anni per maturare al fine di proteggere qualsiasi crescita dalle tasse. In secondo luogo, spesso mettendo in scena la conversione per diversi anni, è possibile ridurre al minimo l'interruzione dell'attuale situazione fiscale. Infine, la capacità di conversione non è un diritto garantito dalla Costituzione - piuttosto, è una scappatoia che si è aperta dopo la scadenza del divieto legislativo originale e una scappatoia che è stata recentemente attaccata. Sebbene la nuova amministrazione sembri più propensa a mantenere vive le conversioni per ora, le dichiarazioni di entrambi i partiti politici evidenziano il rischio che si corre nel rinviare una conversione desiderabile ".

2. Sfuggirai a RMD e rigide sanzioni. Con gli IRA tradizionali, devi ritirare una determinata percentuale del denaro nel tuo account ogni anno quando raggiungi un'età specifica, come descritto sopra. Altrimenti dovrai affrontare una grossa sanzione fiscale: il 50% dell'importo che non hai prelevato. E, naturalmente, dovrai pagare l'imposta sul reddito per qualsiasi cosa tu sottoscriva. Con un Roth, d'altra parte, le distribuzioni minime richieste non sono mai necessarie durante la tua vita. Se hai altre fonti di reddito e non hai bisogno del denaro nel tuo Roth per le spese di sostentamento, puoi mantenerlo intatto per i tuoi eredi riconoscenti. "Roth IRAs può essere un valido strumento di pianificazione fiscale e immobiliare perché non sono soggetti a RMD e, purché tu abbia guadagnato entrate, puoi continuare a versare contributi a qualsiasi età", afferma Stephen Rischall, esperto di pianificazione pensionistica e socio fondatore di 1080 Gruppo finanziario a Los Angeles, California.

Se hai bisogno di soldi, invece, e hai meno di 59½ anni, puoi ritirare i tuoi contributi - ma non i loro guadagni - senza alcuna penalità (leggi Come utilizzare Roth IRA come fondo di emergenza) .

3. Potrebbe essere l'unico modo per ottenerne uno. Se vuoi un Roth, per eredità o altri scopi, ma guadagni troppo per contribuire a uno, la conversione di denaro che hai già in un tradizionale IRA è la tua unica opzione . Vedi Come posso finanziare un Roth IRA se il mio reddito è troppo alto per dare contributi diretti?

Conversione dei risparmi IRA tradizionali in Roth IRA

Il caso contro la conversione

1. Potresti pagare di più in tasse a lungo termine. La conversione da un IRA tradizionale a un Roth può avere senso se le aliquote dell'imposta sul reddito (la tua persona o l'intero paese) saliranno in futuro. Ma se è probabile che ti trovi in ​​una fascia fiscale più bassa in seguito, come molte persone dopo la pensione, faresti meglio ad aspettare.

2. Ora dovrai affrontare una grossa bolletta fiscale. A seconda di quanto converti, la tua fattura fiscale potrebbe essere sostanziale e il denaro per pagarlo dovrà provenire da qualche parte. Se hai intenzione di coprire le tasse prelevando denaro extra dal tuo tradizionale IRA, in genere sarai soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni. Anche se non sei penalizzato, riduci comunque i tuoi risparmi per la pensione per pagare le tasse. Prendere i soldi dai conti non pensionistici è un'idea migliore, ma non perfetta. Dandolo ora all'IRS, sacrificherai tutto ciò che avrebbe potuto guadagnare se l'avessi tenuto investito.

"Se esegui una conversione, dovresti essere in grado di pagare le tasse con una fonte esterna. Altrimenti, la matematica non favorisce la conversione. Ricorda sempre che non ti stai convertendo nel vuoto e che il quadro complessivo deve essere valutato ”, afferma Morris Armstrong, fondatore di Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Come convertire

Se decidi di voler convertire, il modo più semplice è che l'istituto finanziario che detiene attualmente il tuo tradizionale IRA trasferisca parte o tutto quel denaro in un Roth. Se preferisci spostare il tuo account in un'altra istituzione, quello nuovo dovrebbe essere più che felice di aiutarti.

Puoi anche effettuare il rollover tu stesso, prelevando denaro dal tuo tradizionale IRA e depositandolo in un conto Roth. Questa è l'opzione più rischiosa, tuttavia. Se non completi il ​​rollover entro 60 giorni, il denaro diventa tassabile e potresti essere soggetto a sanzioni. Inoltre, non sarà più in un IRA - Roth o tradizionale - e avrà perso il vantaggio di una crescita differita o esente da imposte. Vedi la Guida al 401 (k) e IRA Rollover .

La linea di fondo

La conversione di un IRA tradizionale in un Roth IRA può offrire vantaggi fiscali e di pianificazione patrimoniale in futuro. Ma dovrete pagare le tasse sui soldi ora, a quello che potrebbe essere un tasso più elevato di quello che dovrete in pensione. Per di più, vedi Roth vs. IRA tradizionale: qual è la scelta giusta per te?

“In termini di pianificazione, è sempre bello avere una diversificazione fiscale tra i tipi di conti pensionistici che possiedi, principalmente perché senza una sfera di cristallo non possiamo garantire quali aliquote fiscali saranno in futuro. Meglio avere gli strumenti per reagire a qualsiasi ambiente fiscale piuttosto che fare una scommessa all-in su quali saranno le tariffe ”, consiglia David S. Hunter, CFP®, presidente di Horizons Wealth Management, Inc., ad Asheville, NC