Modulo SEC 3 Spiegazione
Modulo SEC 3: Dichiarazione iniziale di titolarità effettiva dei titoli è un documento depositato da un addetto ai lavori della società o dal maggiore azionista presso la Securities and Exchange Commission (SEC).
È un passo importante per aiutare a regolare l'insider trading, che è l'acquisto o la vendita di un titolo basato su informazioni materiali non pubbliche. Il modulo di deposito 3 aiuta a rivelare chi sono questi addetti ai lavori e tracciare eventuali comportamenti sospetti.
Secondo la SEC, la divulgazione è obbligatoria. Le informazioni fornite nel modulo hanno lo scopo di rivelare le partecipazioni di amministratori, funzionari e beneficiari effettivi di società registrate. Questa informazione diventa un registro pubblico ed è quindi disponibile per l'ispezione pubblica.
Chi può presentare il modulo SEC 3: Dichiarazione iniziale di proprietà benefica dei titoli?
L'insider dell'azienda deve presentare il Modulo 3 alla SEC entro e non oltre 10 giorni dopo essere diventato affiliato con una società.
La SEC elenca i seguenti che sono tenuti a presentare il modulo 3:
- Qualsiasi amministratore o funzionario di un emittente con una classe di titoli azionari
- Un beneficiario effettivo superiore al 10% di una classe di titoli azionari
- Un funzionario, un direttore, un membro di un comitato consultivo, un consulente per gli investimenti o una persona affiliata di un investimento
- Un consulente o beneficiario effettivo di oltre il 10% di qualsiasi classe di titoli in circolazione
- Un trust, trustee, beneficiario o liquidatore richiesto per segnalare
Il modulo deve essere presentato per ciascuna società in cui una persona è un addetto ai lavori, indipendentemente dal fatto che l'insider abbia o meno una posizione azionaria nella società in quel momento.
Come presentare il modulo SEC 3: Dichiarazione iniziale di proprietà benefica dei titoli
Il filer deve inserire il proprio nome, indirizzo, relazione con la persona segnalante, il nome di sicurezza e il suo simbolo di ticker.
Ci sono anche due tabelle che devono essere compilate. La tabella I è per i titoli non derivati che sono di proprietà beneficiaria, mentre la tabella II è per i titoli derivati di proprietà benefica inclusi put, call, warrant, opzioni e titoli convertibili.
Altri moduli correlati
Il modulo 3 è inoltre affiliato ai moduli SEC 4 e 5, insieme al Securities Exchange Act del 1934 (SEA). La SEA è stata creata per disciplinare le transazioni in titoli sul mercato secondario, a seguito della loro emissione iniziale, per garantire maggiore trasparenza finanziaria e minori frodi.
Il modulo 4 è per i cambiamenti di proprietà. Queste modifiche devono essere segnalate alla SEC entro due giorni lavorativi, sebbene le categorie transazionali limitate non siano soggette a questo obbligo di segnalazione. Gli addetti ai lavori devono presentare il modulo 5 per segnalare eventuali transazioni che avrebbero dovuto essere segnalate in precedenza sul modulo 4 o che erano ammissibili per la segnalazione differita.
La SEC ha adottato nuove regole e modifiche alla Sezione 16 del Securities Exchange Act nell'agosto 2002 in conformità con le disposizioni di Sarbanes-Oxley, che ha accelerato la scadenza per la presentazione di numerosi rapporti di proprietà di informazioni privilegiate.
Oltre ai moduli 3, 4 e 5, esistono molti altri importanti moduli SEC. Ad esempio, le aziende devono presentare il modulo 10-K, un rapporto annuale che contiene un riepilogo completo delle loro prestazioni. Un 10-K generalmente comprende cinque sezioni distinte:
- Affari : Dettagli tra cui le principali operazioni, prodotti e servizi dell'azienda.
- Fattori di rischio: descrivono tutti i rischi che l'azienda affronta o potrebbe affrontare in futuro, generalmente elencati in ordine di importanza. Gli esempi includono il rischio di inadempienza sui prestiti o il rischio di nuove normative che ostacolano i progressi.
- Dati finanziari selezionati: una delle sezioni più importanti per gli analisti di ricerca che forniscono informazioni finanziarie specifiche sulla società negli ultimi cinque anni.
- Discussione della direzione e analisi delle condizioni finanziarie e dei risultati delle operazioni: queste sono note come MD&A, che si riferiscono a informazioni qualitative che accompagnano il bilancio. Ciò offre alla società l'opportunità di spiegare i risultati di business dell'esercizio fiscale precedente.
- Bilanci e dati supplementari: questo include i bilanci certificati della società, inclusi il conto economico, i bilanci e il rendiconto finanziario.
Insieme, tutti gli archivi SEC sono importanti fonti di informazioni per chiunque stia considerando un investimento in un'azienda.
Scarica SEC Modulo 3: Dichiarazione iniziale di proprietà benefica dei titoli
Fare clic su questo collegamento per scaricare una copia del Modulo 3 SEC: Dichiarazione iniziale di proprietà benefica dei titoli.
- Il modulo 3 è un documento che un membro dell'azienda o un azionista importante deve presentare alla SEC.
- Le informazioni fornite nel modulo hanno lo scopo di rivelare le partecipazioni di amministratori, funzionari e beneficiari effettivi di società registrate e diventano registri pubblici.
- Il modulo deve essere depositato presso la SEC entro e non oltre 10 giorni dopo che un addetto ai lavori diventa affiliato con una società.