401 (k) I contributi riducono AGI e / o MAGI?

I contributi tradizionali 401 (k) riducono efficacemente sia il reddito lordo corretto (AGI) sia il reddito lordo corretto modificato (MAGI). I partecipanti sono in grado di differire una parte dei loro stipendi e richiedere detrazioni fiscali per quell'anno. Un Roth 401 (k), analogamente a un Roth IRA, è finanziato con dollari al netto delle imposte e non offre alcuna detrazione fiscale immediata.

401 (k) Contributi

I contributi del piano tradizionale 401 (k) non sono considerati detrazioni su una dichiarazione dei redditi 1040, come un contributo a un IRA tradizionale. Per contribuire a un 401 (k), un dipendente deve essere ammissibile e il datore di lavoro deve offrire un tale piano. Quindi, un dipendente può iniziare a differire una percentuale del suo stipendio verso quel piano durante l'anno. Qualsiasi importo contribuito al piano fino al limite IRS è considerato una riduzione del salario imponibile di quel dipendente.

Nel 2019, il limite massimo di contributo è di $ 19.000, e quelli di età pari o superiore a 50 anni sono in grado di contribuire con un importo di "recupero" di ulteriori $ 6.000. Ad esempio, se un dipendente di 40 anni che percepisce uno stipendio di $ 100.000 all'anno contribuisce per l'intero importo di $ 19.000, il reddito dichiarato dal datore di lavoro mostra $ 81.000. Il contributo originale di $ 19.000 viene depositato nel piano 401 (k) personale del dipendente per essere investito nelle opzioni del piano. Il dipendente è tassato solo quando i fondi sono distribuiti dal piano 401 (k) o da un futuro IRA di rollover.

I piani tradizionali 401 (k) sono molto interessanti per le persone che desiderano ridurre il proprio AGI / MAGI. Il potenziale del differimento fiscale e della riduzione del reddito imponibile corrente offrono modi per ridurre le passività fiscali. Molti hanno anche trovato questa opzione migliore rispetto a un IRA tradizionale in quanto il contributo massimo annuale è stato limitato a soli $ 6.000, con un recupero di $ 1.000. Se sei interessato a contribuire al piano 401 (k) del tuo datore di lavoro, contatta il tuo sponsor del piano o il dipartimento delle risorse umane. Per ulteriori strategie fiscali, consultare un consulente fiscale o finanziario.

Roth 401 (k) e Roth IRA

Un Roth 401 (k) è un piano di previdenza sponsorizzato dal datore di lavoro, proprio come un 401 (k). Tuttavia, a differenza di un 401 (k), un Roth 401 (k) è finanziato con dollari al netto delle imposte fino allo stesso tasso di contribuzione di $ 19.000 all'anno (totale, incluso il contributo sia del datore di lavoro che dei dipendenti), oltre a un ulteriore recupero di $ 6.000 contributo per dipendenti di età pari o superiore a 50 anni. Roth IRA ha un contributo massimo di $ 6.000, più un ulteriore $ 1.000 per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.

Poiché Roth 401 (k) e Roth IRA sono tassati in anticipo, non riducono l'AGI / MAGI. I contributi iniziali non sono deducibili dalle tasse, ma il denaro può essere prelevato senza tassazione, a condizione che si tratti di una distribuzione qualificata, il che significa che il conto è stato detenuto per almeno cinque anni e le distribuzioni sono effettuate dopo i 59, 5 anni o per invalidità o decesso. Le distribuzioni sono necessarie dopo aver raggiunto i 70, 5 anni di età, a meno che tu non stia ancora lavorando e non un proprietario del 5% dell'azienda.

Roth 401 (k) se Roth IRA possono essere buone opzioni per le persone che credono che pagheranno un'aliquota fiscale molto più elevata rispetto alla pensione. Possono anche essere un buon investimento e opzioni di risparmio una volta che i contributi 401 (k) sono stati massimizzati.