Cassa pensione con saldo in contanti
Un piano pensionistico con saldo in contanti è un piano pensionistico con possibilità di rendita vitalizia. Per un piano di bilancio in contanti, il datore di lavoro accredita sul conto di un partecipante una percentuale fissa della propria retribuzione annuale più gli interessi passivi. Un piano pensionistico per cassa è un piano a benefici definiti. Pertanto, i limiti di finanziamento, i requisiti di finanziamento e il rischio di investimento del piano si basano su requisiti a benefici definiti. Le variazioni del portafoglio non influiscono sui benefici finali ricevuti dal partecipante al momento del pensionamento o della cessazione, e la società detiene tutta la proprietà degli utili e delle perdite nel portafoglio.
Key Takeaways
- Un piano pensionistico con saldo in contanti è quello in cui i partecipanti ricevono una determinata percentuale della loro compensazione annuale più gli interessi passivi.
- Il vantaggio di tali piani è che i limiti di contributo aumentano con l'età.
- Le persone di età pari o superiore a 60 anni possono risparmiare oltre $ 200.000 all'anno in contributi ante imposte rispetto a un 401 (k) in cui i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti per i 50 e più anziani sono limitati a $ 56.000.
Comprensione dei piani pensionistici del saldo di cassa
Sebbene un piano pensionistico per cassa contante sia un piano a benefici definiti, a differenza del normale piano a benefici definiti, il piano per cassa a saldo è gestito su base individuale come un piano a contribuzione definita. Il piano di bilancio in contanti agisce in modo simile a un piano a contribuzione definita poiché le variazioni del valore del portafoglio del partecipante non incidono sul contributo annuale.
Le caratteristiche aggiuntive di un piano pensionistico con saldo in contanti assomigliano a quelle dei piani 401 (k). Come in un piano pensionistico tradizionale, gli investimenti sono gestiti in modo professionale e ai partecipanti viene promesso un certo beneficio al momento della pensione. Tuttavia, i benefici sono indicati in termini di un saldo del conto in stile 401 (k) anziché nei termini di un flusso di reddito mensile.
Avere un piano pensionistico con saldo in contanti, oltre a un 401 (k), può aiutare un risparmiatore in pensione a tagliare le bollette fiscali e rafforzare il proprio gruzzolo. Tuttavia, coloro che dipendono da generosi piani pensionistici tradizionali sono meno entusiasti.
Molti imprenditori più anziani cercano questi tipi di piani per sovralimentare i loro risparmi pensionistici a causa dei generosi limiti di contributo che aumentano con l'età. Le persone di età pari o superiore a 60 anni possono sottrarre ogni anno oltre $ 200.000 in contributi ante imposte. In un 401 (k), i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti per i 50 e più anziani sono limitati a $ 56.000.
Come funzionano i piani pensionistici di cassa
I contributi del datore di lavoro con saldo in contanti per dipendenti ordinari di solito ammontano all'incirca dal 5% all'8% della retribuzione rispetto ai contributi del 3% tipici dei piani 401 (k). I partecipanti ricevono inoltre un "credito di interessi" annuale. Questo credito può essere impostato a un tasso fisso, come il 5%, o un tasso variabile, come il tasso di tesoreria a 30 anni. Al momento della pensione, i partecipanti possono ricevere una rendita in base al saldo del proprio conto o una somma forfettaria, che può quindi essere convertita in un IRA o in un piano di un altro datore di lavoro.
I piani pensionistici con saldo in contanti possono essere più costosi per i datori di lavoro rispetto ai piani 401 (k), in parte perché un attuario deve certificare ogni anno che il piano è adeguatamente finanziato. I costi tipici includono $ 2.000 a $ 5.000 in commissioni di installazione, $ 2.000 a $ 10.000 in spese amministrative annuali e commissioni di gestione degli investimenti che vanno dallo 0, 25% all'1% delle attività.
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