Come utilizzare la riscossione delle perdite fiscali per migliorare i rendimenti

Quando il mercato azionario scende, gli investitori si sentono frustrati. Ma c'è un vantaggio in una situazione altrimenti cupa. Si chiama raccolta delle perdite fiscali. È possibile utilizzare questa strategia per aumentare i rendimenti complessivi, soprattutto nei primi anni di investimenti.

Un esempio di riscossione delle perdite fiscali

Immagina che il primo giorno di ogni anno, investi $ 10.000 in azioni tramite un fondo negoziato in borsa (ETF) come l'SPDR S&P 500.

Supponiamo che questo ETF sia scambiato del 10% ad un valore di mercato di $ 9.000.

Invece di dispiacerti per te stesso, puoi vendere l'ETF e reinvestire i rimanenti $ 9.000 nel mercato azionario.

Mantieni costante la tua esposizione al mercato. Tuttavia, ai fini fiscali dell'IRS, hai appena realizzato una perdita di $ 1.000.

È possibile utilizzare questa perdita per compensare il reddito imponibile, offrendo risparmi fiscali incrementali o anche un rimborso maggiore. Poiché hai mantenuto costante l'esposizione al mercato, non vi è stato alcun cambiamento nel flusso di cassa dell'investimento, ma solo un potenziale vantaggio in denaro da registrare nella dichiarazione dei redditi.

Ora diciamo che il mercato inverte la rotta e si dirige a nord. Il tuo nuovo investimento supera persino l'investimento iniziale di $ 10.000 e chiude l'anno a $ 10.800, ottenendo un rendimento ante imposte del 10% dopo aver aggiunto il rendimento del dividendo tipico del 2%.

I numeri

Se non avessi fatto altro che acquistare e trattenere nello scenario sopra, avresti una dichiarazione al netto delle imposte del 9, 4%, rappresentata da un guadagno di investimento non realizzato dell'8% più un guadagno di dividendo di circa l'1, 4%, anche supponendo che tu fossi in l'aliquota fiscale più alta del 24% per il 2018.

Tuttavia, se avessi venduto il tuo primo, perdendo investimenti e acquistato più azioni con i proventi, avresti anche una perdita di $ 1.000 per compensare alcune entrate ordinarie o altri guadagni imponibili che stavi segnalando. Alla massima aliquota fiscale, ciò varrebbe $ 760 in risparmi sull'imposta sul reddito. Ciò aggiunge un altro rendimento del 7, 6% sull'investimento iniziale di $ 10.000. Pertanto, la dichiarazione al netto delle imposte al netto delle imposte sarebbe ora pari al 16, 6% (9% + 7, 6%).

Limitazioni alla raccolta di perdite

Ci sono alcuni limiti su questa attività.

Regolamento IRS: l'IRS non ti consente di acquistare un'attività e venderla esclusivamente allo scopo di pagare meno tasse. Pertanto, nell'Allegato D del modulo fiscale 1040, la perdita sarà vietata se la stessa o un'attività sostanzialmente identica viene acquistata entro 30 giorni. Questa è chiamata la "regola del lavaggio-vendita".

Soglia di reddito: fino a $ 3.000 di perdita possono essere utilizzati per ridurre il reddito imponibile, o $ 1.500 ciascuno se il deposito coniugato separatamente. Tuttavia, la perdita fiscale aggiuntiva può essere riportata per l'utilizzo in future dichiarazioni fiscali.

Portafoglio in crescita: la realizzazione di perdite fiscali riduce la base fiscale, il che rende più difficile la raccolta per quanto più tempo fa il portafoglio cresce. In ogni caso, ottenere questo vantaggio fiscale in anticipo è il migliore per la maggior parte degli investitori.

Costo amministrativo: effettuare una transazione ogni volta che il mercato scende può essere oneroso dal punto di vista della preparazione fiscale. Una regola generale da utilizzare è quella di raccogliere la perdita se il beneficio fiscale supera i costi amministrativi.

La linea di fondo

La raccolta delle perdite fiscali è una strategia che si basa su un'opportunità creata dal diritto tributario, non sulla speculazione del mercato. In alcuni casi, i rendimenti al netto delle imposte potrebbero essere notevolmente migliorati, mettendo l'investitore sulla buona strada per un più rapido accumulo di attività. Quindi non sentirti blu la prossima volta che il mercato gira verso il basso.