Quando è una buona idea usare ILIT Trust?

Un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile (ILIT) è un trust che non può essere revocato, emendato o modificato dopo la creazione. Gli ILIT sono costruiti con una polizza assicurativa sulla vita come attività posseduta dal trust. Una volta che il concedente contribuisce alla fiducia in proprietà o assicurazioni sulla vita, non può cambiare i termini della fiducia o recuperare i beni posseduti all'interno.

In alternativa alla denominazione di un singolo beneficiario, gli ILIT offrono agli eredi numerosi vantaggi legali e finanziari, tra cui un trattamento fiscale favorevole, una protezione patrimoniale e la garanzia che i benefici saranno utilizzati in maniera concorrente con i desideri del benefattore.

Key Takeaways [FORMATO ALLA CORRETTA CHIAMATA CORRETTA
- Un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile (ILIT) è una struttura che non può in alcun modo essere revocata, emendata o modificata dopo la sua creazione iniziale.
- Le polizze assicurative sulla vita sono le principali attività detenute negli ILIT.
- Esistono diversi vantaggi per (ILIT), tra cui considerazioni fiscali statali, la protezione dei beneficiari negligenti dal punto di vista fiscale dallo sperpero dei loro pagamenti e la prevenzione di tribunali e creditori dall'accesso ai beni.

Perché usare un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile?

Una fiducia assicurativa sulla vita irrevocabile viene spesso utilizzata per mettere da parte i beni per determinati scopi, come il pagamento delle tasse sulla proprietà, perché questi beni stessi non sono tassabili. Per fare ciò, le attività selezionate devono essere trasferite nel fondo fiduciario di assicurazione sulla vita almeno tre anni prima di essere utilizzate. A volte le persone creano nuove politiche a nome del coniuge, per eludere questo requisito.

Se adeguatamente strutturati, le prestazioni in caso di morte versate all'ILIT saranno libere dall'inclusione nel patrimonio lordo dell'assicurato. Ciò differisce da uno scenario in cui le prestazioni in caso di decesso dell'assicurazione sulla vita sono versate a un individuo, poiché i proventi sono inclusi nella proprietà imponibile del defunto.

Considera che l'esenzione fiscale federale sulle donazioni e sulle proprietà è attualmente di $ 5, 49 milioni. Mentre la maggior parte delle proprietà non è così sostanziale, diversi stati degli Stati Uniti iniziano a tassare le proprietà che raggiungono valori di $ 1 milione o meno. Questa può essere una cifra più facile da raggiungere di quanto si possa pensare inizialmente. Ad esempio, un benefattore con una polizza assicurativa sulla vita di $ 600.000, che possiede una casa del valore di $ 400.000, determinerebbe una conseguenza fiscale per i suoi beneficiari. Al contrario, segmentando la parte dell'assicurazione sulla vita dalla proprietà inserendola in un ILIT, consente al benefattore di aiutare i suoi eredi a evitare le tasse sulla proprietà.

Garantire la responsabilità

Se l'assicurato ha beneficiari che sono minorenni o adulti con storie di abitudini di spesa sconsiderate o hanno dimostrato modelli di abuso di alcol e / o sostanze, la creazione di un ILIT, con un trust come beneficiario, può contribuire a ridurre al minimo il comportamento irresponsabile. Un fiduciario nominato può controllare la fiducia e distribuire i beni secondo i desideri del concedente, come memorizzato nel documento di fiducia.

L'ILIT fornirà inoltre un livello di protezione patrimoniale per i beneficiari, nel caso in cui vengano coinvolti in contenziosi futuri. Questo perché gli ILIT non sono considerati di proprietà dei beneficiari. Ciò a sua volta rende difficile per i tribunali collegare i beni al beneficiario, rendendoli quasi impossibili per i creditori.

Inconvenienti di un fondo assicurativo sulla vita irrevocabile

Ci sono degli svantaggi nell'utilizzare un ILIT, quindi i finanziatori dovrebbero deliberare attentamente i pro ei contro della creazione di uno, prima di fare il grande passo. Le modifiche a un ILIT possono essere apportate solo dai beneficiari, quindi il benefattore perde il controllo delle attività prima della morte. Inoltre, mentre le attività ILIT non sono tassate come parte della proprietà, sono tassate come parte delle proprietà dei beneficiari, lasciando di conseguenza un carico fiscale maggiore per i loro discendenti.

[Importante: i documenti relativi alla creazione di ILIT sono insolitamente complessi, con rigide linee guida redazionali e procedurali che devono essere rispettate, per conformarsi alle linee guida IRS. Pertanto è essenziale consultare un avvocato fiduciario esperto o uno specialista fiscale.]