Metodo del fattore di rendita

Qual è il metodo del fattore di rendita

Il metodo del fattore di rendita è un modo per determinare la quantità di denaro che può essere prelevata in anticipo dai conti di pensione prima di incorrere in sanzioni. Il calcolo utilizza principalmente i dati sull'aspettativa di vita e viene applicato alle rendite e ai conti pensionistici individuali (IRA). È simile al metodo di ammortamento fisso, sebbene utilizzi dati leggermente diversi.

RIPARTIZIONE Metodo del fattore di rendita

Utilizzando il metodo del fattore di rendita, il titolare di un conto di vecchiaia dividerebbe il saldo corrente del conto di rendita o dell'IRA per un "fattore di rendita". Il fattore di rendita è calcolato sulla base dei tassi di mortalità medi (utilizzando la tabella di mortalità Internal Revenue Service (IRS) nell'Appendice B della IRS Revenue Ruling 2002-62) e dei tassi di interesse "ragionevoli" - fino al 120% del federale applicabile a medio termine Tasso per il mese della valutazione.

Utilizzando il metodo del fattore di rendita, un investitore può assicurarsi di non perdere il valore del conto a causa di sanzioni potenzialmente costose a seguito di un prelievo anticipato. Può anche aiutare il titolare di un conto a determinare la quantità di denaro che potrebbe essere necessario raccogliere con altri mezzi (ad esempio assicurando un prestito) oltre a prelevare denaro dal proprio conto di previdenza per soddisfare le proprie esigenze finanziarie attuali.

Metodo del fattore di rendita rispetto ad altri metodi

Il metodo di ammortamento fisso ammortizza il saldo del conto di un pensionato sulla sua aspettativa di vita residua (sulla base delle tabelle IRS) ad un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso federale a medio termine. Il metodo di annullamento fisso divide il saldo del conto del pensionato per un fattore di rendita per determinare una somma di pagamento annuale. Il fattore di rendita si basa sulle tabelle di mortalità IRS e il tasso di interesse non supererà il 120% del tasso federale a medio termine. Una volta determinato l'importo del pagamento, non può essere modificato. Il metodo di distribuzione minimo richiesto divide il saldo del conto pensionistico al 31 dicembre dell'anno precedente per l'aspettativa di vita residua del pensionato (sulla base delle tabelle IRS). Pertanto, un aumento del saldo del conto del pensionato comporterà distribuzioni maggiori e una riduzione porterà a distribuzioni minori.

Risorse del metodo del fattore di rendita

Il prelievo di denaro da un piano di previdenza dovrebbe essere una decisione attenta in quanto offre al titolare del conto meno tempo per recuperare valore e guadagnare interessi sulle attività del piano.

Diverse pubblicazioni IRS e tabelle attuariali possono essere utili nell'applicazione del metodo del fattore di rendita e prelievi dei conti di vecchiaia, come la Pubblicazione 1457, che fornisce esempi per la valutazione di rendite, beni immobili e residui in genere. La pubblicazione 1457 comprende le seguenti sezioni:

• Fattori di vita singoli: tabella S
• Fattori di residuo ultimo da morire: Tabella R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% -20%
• Termine Determinati fattori: Tabella B
• Fattori di commutazione: tabella H
• Fattori di adeguamento delle rendite: tabella K
• Tabella di mortalità: tabella 2000 cm

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